加密纳税的成本基础（硬计算和简单的节省方法）

如果您有收到税务审计请求的情况很常见 未正确报告 您的收入和后见之明来自于 COST BASIS 在加密纳税中的重要性。 虽然审计请求的内容可能会有所不同，但 IRS 会就您的加密税提出一些典型的初步问题。 在回应 IRS 时，最佳做法是透明且有条理地回答每个请求。

您可以期望他们会要求您披露您的所有帐户，包括：

• “纳税人拥有或控制的所有钱包 ID 和区块链地址。”
• “所有数字货币交易所 (DCE) 和点对点 (P2P) 服务商（例如 Coinbase、Paxful 或 Localbitcoins.com）（国外和国内）……以及相关的用户 ID、电子邮件地址、IP 地址和帐号到那些平台。” 

如中所述 保存记录的 IRS 通知响应 (Q&A 45)，美国国税局还要求为每笔交易提供以下记录：

• “获得每单位虚拟货币的日期和时间，”
• “收购时每个单位的基础和FMV，”
• “每个单位出售、交换或以其他方式处置的日期和时间，”
• “每个单位在出售、交换或处置时的 FMV，以及每个单位收到的金额或财产的 FMV。”
• “用于计算与虚拟货币的销售或其他处置有关的基础的方法的说明。” （注意这里指的是 加密记账法).

另请参阅：

加密纳税的成本基础是什么？

成本基础是您为投资支付的金额加上为税收目的计算的任何经纪人、佣金或交易费用。 通常，您的成本基础只是您在获得投资时支付的原始价格，例如股票、共同基金或加密货币的股份。 尽管如此，在某些情况下它会变得更加复杂。 当您出售该资产或投资时，您需要知道您的成本基础以确定您是否拥有 资本利得或损失.

为什么加密纳税的成本基础是必要的？

了解投资的成本基础对于确定您的投资至关重要 欠税. 交易资产并实现该投资的损益被视为应税事件。 要充分了解出售资产的税务后果，您需要了解原始成本基础/购买价格。

如何计算加密纳税的成本基础？

当您拥有股票、共同基金或加密货币并以不同的价格进行多次购买时，计算应税账户的成本基础可能会令人生畏。 以下是您可以使用的策略：

先进先出 (FIFO) 方法

您购买的第一批股票被视为您出售的第一批股票。 FOFO 是 IRS 的默认方法，也是大多数经纪公司用来计算成本基础的方法。

平均成本法

您将股票的总成本除以您持有的股票数量，然后使用平均值作为您的成本基础。 平均成本法选项仅适用于共同基金销售和特定股息再投资计划。

您不能使用平均成本法来获得单个股票的基础。

具体股份认定方法

您确定要出售给经纪人的特定股票或资产。 您将在销售时通知您的经纪人您正在使用此方法，因此请保留良好的记录以记录您的基础。

如何计算加密纳税的成本基础

为了展示每种方法的工作原理，让我们举例说明。

假设您拥有 500 股公司股份 Coinbase 股票。 您购买了四年的股票：

• 2019 年 100 月：10 股，每股 1,000 美元，总计 XNUMX 美元
• 2022 年 100 月：12 股，每股 1,200 美元，总计 XNUMX 美元
• 2021 年 100 月：14 股，每股 1,400 美元，总计 XNUMX 美元
• 2022 年 100 月：16 股，每股 1,600 美元，总计 XNUMX 美元

您的总投资金额为 5,200 美元。

2022 年 150 月，您决定出售 XNUMX 股股票。 以下是每种成本基础方法的工作原理。

示例 1：先进先出 (FIFO)

您以 100 美元（10 美元）的价格卖出所有 1,000 股股票，再加上以 50 美元（12 美元）的价格买入的 600 股股票。 您的总成本基础为 1,600 美元。

示例 2：平均成本

您将购买所有股票的总成本（即 5,200 美元）除以 400。该公式使您的成本基础为每股 13 美元。 将 13 美元乘以您要出售的股票数量，即 150。您的成本基础是 1,950 美元。

示例 3：特定标识

您选择要出售的特定股票。 您可以以 100 美元（16 美元）的价格卖出所有 1,600 股股票，再加上以 50 美元（14 美元）的价格买入的 700 股股票。 这将使您的成本基础为 2,320 美元。 但是，您将按短期资本利得税率征税，因为您持有 16 美元的股票不到一年。

您可以保留 16 美元的股票，并以 100 美元（14 美元）的价格出售所有 1,400 美元的 50 美元股票（12 美元）加上您购买的 600 股股票。 您的成本基础为 2,000 美元。 通常，您需要更高的成本基础，因为它会减少您的资本收益并因此减少您的税收，但如果您按长期资本收益税率征税，这种方法可能会得到回报。

计算加密货币的成本基础

如果您在 2021 年出售、花费或交易了加密货币，您可能对这些交易如何影响您今年的税收影响有一些疑问。 如果您从任何加密货币交易中赚钱，您可能需要对资本收益征税。 计算你的加密货币的成本基础是确定你欠多少钱的第一步。 

本节代表 Coinbase 姿态 收到的 IRS 指导，这些指导可能会继续发展和变化。 这些都不应被视为税务建议或个性化建议。

计算成本基础和资本收益的两种方法

1.成本基础=购买价格（或获得的价格）+购买费用。

2. 资本收益（或损失）=收益 - 成本基础 

让我们用一个简单的例子来计算公式：

假设您最初购买 以太币 10,000 美元（包括 35 美元的交易费用）。 即使你只持有价值 9,965 美元的加密货币减去费用，你的总成本基础就是你为获得该加密货币所支付的费用。 对于这种情况：10,000 美元。 

几年后，价格上涨，你卖出并获得了 50,000 美元的收益。 您的资本收益将是 $50,000 – $10,000，或 $40,000。 您作为销售的一部分支付的平台费用将从您的收益中扣除。

现在让我们尝试一个更复杂的例子： 

假设您将一种加密货币换成另一种，例如将 BTC 换成 ETH。 你卖出 BTC，然后用交易收益购买 ETH。 请注意，将一种加密货币换成另一种加密货币是两个独立的交易。 对于这种情况，首先是卖出BTC，有收益或损失，其次是购买ETH。

在我们的示例中，您为 ETH 支付的总金额（包括交易费用）将作为其成本基础。

让我们添加一些数字：您以 10,000 美元的价格购买了 BTC，包括交易费用，然后以 50,000 美元的价格免费出售。 然后你用这笔钱购买价值 50,000 美元的 ETH 代币，包括费用。 您将需要为您的 BTC 支付资本利得税，成本基础为 10,000 美元，而您的 ETH 的成本基础为 50,000 美元。

保存记录是关键

简而言之，相对于您获得的收益数量，您出售、交易或支出的加密货币的成本基础越高，您的资本收益就越小，您将支付的税款就越少。

这是一个很好的做法 保持仔细和详细的记录 您所有的加密交易。 Coinbase 用户可以登录以查找交易数据和损益报告。 

计算礼物或继承股份的成本基础

如果有人将股票赠送给您，您的成本基础是给您礼物的原始持有人的成本基础。 如果股票的当前市场价格低于某人赠送股票时的价格，则较低的价格是成本基础。 如果股份是继承的，作为继承人的您的成本基础是原始所有者去世之日股份的当前市场价格。

许多因素会影响您的成本基础，并最终影响您决定出售时的计税基础。 如果您的真实成本基础不清楚，请咨询税务顾问、会计师或律师。

计算期货合约的成本基础

对于期货，成本基础是商品的当地现货价格与期货相关价格之间的差额。 例如，如果特定期货合约的交易价格为 3.50 美元，而当前商品的当前市场价格为 3.10 美元，则成本基础为 40 美分。 如果反过来，未来合约交易价格为 3.10 美元，现货价格为 3.50 美元，成本基础将为 -40 美分，因为成本基础可以是正数或负数，具体取决于市场价格。

本地现货价格代表标的资产的现行市场价格，而期货合约所列价格是指未来特定时间点的汇率。 期货价格因合约而异，取决于到期月份。

与其他投资机制一样，现货价格会根据当前市场状况波动。 随着交割日的临近，现货价格和期货价格的距离越来越近。

股票拆分如何影响加密纳税的成本基础

如果一家公司拆分其股份，这将影响您的每股成本基础，但不会影响原始投资的实际价值。 公司进行股票分割以增加股票数量以提高股票的流动性。 假设该公司发行了 2:1 的股票分割，其中一股旧股让您获得两股新股，初始投资为 1,000 美元。 您可以使用两种方法计算每股成本基础：

• 将原始金额（即 10,000 美元）除以您持有的新股数（2,000 股），得出新的每股成本基础为 5 美元。
• 将您的原始每股成本基础（10 美元）除以 2:1 的拆分系数，得出 5 美元的成本基础。

如何在缴税的同时省钱

在了解了计算成本基础的正确程序之后，这就是游戏规则的改变者——在纳税的同时节省开支的方法。 在某些国家/地区，您还可以用普通收入抵消最多一定金额的损失。 请务必查看您所在国家/地区的加密税法，看看您居住的地方是否属于这种情况。 以下是一些在不违反法律和支付罚款的情况下保存来之不易的加密货币的常用方法。

1. 坚持，稍等 – 该策略要求您在出售前至少持有加密货币投资一年。
2. 免税门槛 – 根据美国国税局，如果您的总收入是 每年低于 41,676 美元，您将无需缴纳资本利得税。 对于共同申报的已婚夫妇， 限额为每年 83,351 美元.
3. 以损失抵消收益 – 如果您的净资本损失超过 3000 美元，您可以将损失结转到以后的年份。 如果你有意识地利用这一点，这就是所谓的税收损失收获。
4. IRA、养老金或年金基金投资 – 在美国，自主 IRA 是一种特殊的 IRA，可让您投资于独特的资产，例如加密货币、房地产和贵金属。 账户内的任何比特币或其他加密货币交易均无需缴纳资本利得税
5. 年度赠与税排除 – 美国纳税人每年享有 16,000 美元的赠与税豁免，这适用于您赠送礼物的每个人。 价值超过 16,000 美元的礼物可能会让您缴纳 40% 的赠与税——但前提是您的赠与税终身免税额为 12.06 万美元。
6. 更改税率 – 您可以完美地安排加密货币处置的时间，以配合战略性减薪、退休或暂停工作以重返学校以降低税率。
7. 捐赠给慈善机构 - 在 美国，向 IRS 查询慈善机构​​的 501(c)3 状态 豁免组织数据库. 如果您打算从您的联邦税中扣除捐款，慈善机构必须具有 501(c)3 身份。
8. 将加密资产卸载给您的配偶 – 资产所有权可以在合作伙伴之间转移，这样您的年度 CGT 津贴就可以用来抵消收益。 这实际上使已婚夫妇和民事伴侣的 CGT 津贴翻了一番。 根据 HMRC，要使用此福利，您不能分开或分居.
9. 投资机会区基金 – 投资一个 机会区 如果纳税人将出售股票或企业的收益投入到旨在促进经济弱势地区投资的基金中，该基金允许纳税人推迟甚至减少资本利得税
10. 使用加密税计算器来发现未实现的损失 – 使用良好的税收计算器将收益转化为已实现的损失可以抵消您的资本收益，从而减少您的税单。 这也称为税收损失收割

您节省的加密税将取决于您的具体情况。 根据您所在国家/地区的税务指南，查找适用于您的规则。 对于美国公民，国税局有这些 指导方针。

最后的思考

大多数善意地报告其加密税的加密投资者永远不会面临加密税收审计。 然而，世界各地的税务和监管机构正在将注意力转向加密货币作为一种被低估的收入来源，因此预计加密货币可能会增加并不是不合理的。 加密税收调查 在地平线上。

如果您收到审核请求，请不要惊慌。 虽然审计函可能有很多问题、交易历史请求和两周的截止日期，但您可能拥有所有可用的信息 加密税软件 帐户。

IRS 通常会在六年前进行审计，因此您应该将您的记录存储这么长时间或更长时间，无论是在 加密税计算器 或您自己的文件。 在回应 IRS 时，最佳做法是透明且有条理地回答每个请求。 请注意，如果您是美国公民， 美国税法适用于您的所有收入，无论是在美国还是全球任何地方进行。

每次您购买股票或加密货币时，您都会开始 纸火车l 这将直接影响您的应税收入。 但是在出售资产和纳税时，计算成本基础和良好的记录将决定您的税收负担。 困难的部分是决定出售哪些资产以降低资本利得税。 （阅读常见问题解答以了解更多信息）。

因此，保持良好的记录是前进的关键。 许多经纪人和加密货币交易所允许您下载包含所有成本基础信息的交易报表。 保留你的单独记录也是很好的练习。

请记住，投资旨在随着时间的推移获得最佳的税后回报。 如果您的记录是准确和更新的，您只需要选择在现在和将来都能为您带来最佳结果（成本基础）的基础和持有期的股票。