递延补偿计划的好处

递延补偿计划扣留员工的部分工资直到指定日期，通常是退休。 此类计划中欠员工的一次性付款将在该日期支付。 递延补偿计划的例子包括 养老金, 401(k) 退休计划及 员工股票期权.

合格与非合格递延补偿计划

尽管有相似之处，但两者之间也存在明显差异 合格与不合格 递延补偿计划。

合格的递延补偿计划符合 雇员退休收入保障法 (ERISA) 并包括 401（k）的 和 403（b）中 计划。 他们必须有贡献限额并且是非歧视性的，对公司的任何员工开放，并且对所有人都有利。 它们也更安全，保存在信托账户中。

不合格的补偿计划是 雇主和雇员之间的书面协议 其中部分员工薪酬由公司预扣，投资，然后在未来的某个时候支付给员工。

非合格计划没有供款限额，可以针对特定员工，例如高层管理人员。 雇主可以将递延资金作为企业资金的一部分保留，这意味着如果破产，这笔资金将面临风险。

税收优惠

递延补偿计划会减少一个人将钱投入计划的那一年的收入，并允许这笔钱在不对投资收益征税的情况下增长。 401(k) 是最常见的递延补偿计划，在征收所得税之前从员工的薪水中扣除供款，这意味着它们是 税前捐款.

捐款限额

401(k) 和 403(b) 计划有年度供款限额——由 国税局 （美国国税局）。 员工的年度供款限额为 20,500 年 2022 美元，22,500 年 2023 美元。50 岁及以上的员工可额外赚取 6,500 美元 追赶贡献 2022 年，到 7,500 年增加到 2023 美元。

延税

延期计划只需要在参与者收到现金时缴纳税款。 虽然需要为提取的资金缴税，但这些计划的好处是 延期纳税，这意味着提款是在参与者可能处于相对较低所得税等级的时期内进行的。

这也意味着，在 401(k) 的情况下，参与者可以在 59½ 岁之后提取资金而免于罚款。 然而，有一个漏洞被称为美国国税局 55 岁规则，该规则允许 55 岁至 59½ 岁之间的任何人在辞职、被解雇或被解雇时提取资金而不受处罚。 该漏洞仅适用于您与即将离职的公司的 401(k) 计划。

减少所得税

递延补偿计划还减轻了员工当年的税收负担。 当一个人向递延补偿计划供款时，当年的供款额会减少 应纳税所得额 那一年，因此减少了总数 所得税 有薪酬的。 然后，当提取资金时，可能会通过退休税级与退休税之间的差额实现储蓄。 税级 在赚到钱的那一年。

资本收益

递延补偿——当作为投资账户或股票期权提供时——有可能增加 资本收益 随着时间的推移。 401(k) 和其他递延补偿计划不是简单地接收最初递延的金额，而是可以在退休前增加价值。

另一方面， 递延补偿计划也会贬值 并应密切监测。

虽然投资不是由参与者积极管理的，但人们可以控制他们的投资方式 递延补偿账户被投资，从雇主预先选择的选项中进行选择。 一个典型的计划包括范围广泛的这些选项，从更保守的 稳定价值基金 和 存款证 (CD) 到更激进的债券和股票基金。

可以从各种基金中创建多元化的投资组合，选择一个简单的 目标日期 or 目标风险基金，或依赖具体的投资建议。

退休前分配

一些递延补偿计划允许参与者根据特定日期安排分配，称为 在职退学. 这种增加的灵活性是递延薪酬计划最重要的好处之一。 它提供了一种税收优惠的方式来为孩子的教育、新房子或其他长期目标进行储蓄。

对于特定的生活事件，例如购买新房，可以从大多数延期补偿计划中提早提取资金。 根据 IRS 和计划规则，从合格计划中提款可能不受提前提款处罚。 但是，从递延补偿计划中提款将缴纳所得税。

在职分配还可以帮助人们部分降低公司违约的风险。 一些递延补偿计划完全由雇主管理，或者在计划中分配了大量公司股票。 如果人们不愿意将递延补偿金留在他们的雇主手中，退休前的分配可以让他们通过从计划中提取资金、纳税并投资于其他地方来保护他们的钱。

特别注意事项

请注意，来自不合格计划的资金不能 翻车 变成一个 个人退休帐户 (爱尔兰共和军) 或其他 税收优惠 退休储蓄工具。 但是，合格计划的资金可以滚动使用。 请与您的计划管理员核对适用于您的计划规则，并在进行任何在职提款之前咨询税务顾问。