当市场低迷时，超级富豪如何将财富免税传给继承人

A 糟糕的股市 投资者往往没有理由欢呼。 但对于超级富豪来说，它可能会提供一条在未来降低遗产税的途径。

这是因为当市场低迷时，一种类型的信托让他们更有可能将一些财富免税转移给他们的孩子、孙辈或其他继承人——但据房地产规划师称，预计随后会出现反弹。

设保人保留的年金信托——简称为“Grat”——促进了福利。

基本上，富人将股票或私人企业的股份等资产放入信托中，期限为特定时间，可能是两年、五年或十年。 之后，任何投资增长都会传给继承人，所有者收回他们的本金。

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通过将任何未来的升值转移出他们的遗产，富人可以避免或减少死亡时的遗产税。 投资增长成为给继承人的免税礼物。 如果没有增长，资产只是简单地转回给所有者，而没有财富转移。

因此，在信托期限内价值可能“暴涨”的低迷资产获得成功的可能性最高。

标普500指数房地产规划师表示，美国股市的晴雨表今年下跌了约 24%——现在是考虑设立设保人保留的年金信托的成熟时机。

“有理由相信，未来两年市场会有所改善，”旧金山 Checkers Financial Management 创始人兼管理合伙人梅根·戈尔曼在谈到两年期信托时表示。 “我们很可能会对受益人进行大幅升值。”

专家说，Grat 技术对缴纳遗产税的家庭最有意义。

联邦遗产税是对遗产征收 40% 的税 12.06年价值超过2022万美元. 已婚夫妇的应税金额是该数字的两倍，即 24.12 万美元。

十二个州加上华盛顿特区也有州级遗产税，其金额和门槛各不相同， 根据 给税务基金会。

一些 国家最富有的人 和知名的商业接班人 已利用 Grats，据报道。 他们包括迈克尔·布隆伯格； Meta联合创始人马克扎克伯格； 已故赌场大亨谢尔登·阿德尔森； 沃尔玛名声的沃尔顿家族； 查尔斯·科赫和他已故的兄弟大卫·科赫； 时装设计师 Calvin Klein； 苹果创始人史蒂夫·乔布斯的遗孀劳伦·鲍威尔·乔布斯； 媒体大亨奥普拉·温弗瑞； 高盛高级董事长劳埃德·布兰克费恩； 史蒂芬·施瓦茨曼 (Stephen Schwarzman)，私募股权公司 Blackstone 的董事长兼联合创始人。

威斯康星州梅昆市的遗产规划师、美国国税局的前遗产税律师理查德·贝伦特谈到信托时说：“这是真正适用于社会的 1% 的十分之一。” “但对于那个细分市场，我认为这是一个千载难逢的机会。”

如果国会没有延期，遗产税起征点计划从 2026 年开始减半。 2017 年共和党通过的一项税法将遗产税起征点提高了一倍，达到目前的水平，但只是暂时的。

专家表示，这个迫在眉睫的最后期限可能意味着拥有大约 6 万美元遗产（或已婚夫妇为 12 万美元）的个人现在也可能会权衡财富转移。

但利率上升带来了挑战。

这是由于这些信托的复杂内部运作。 投资增长在技术上必须超过一定的门槛——“7520 利率，”也称为“障碍”率——从一个人的遗产中免税通过。

每月设定的 7520 费率目前为 4%，显着高于 1% 在 2021 年 XNUMX 月。它上升为美联储 积极提高基准利率 以降低高通胀。

这是一个如何适用于设保人保留的年金信托的示例。 假设在此期间对两年期信托的投资增长了 6%。 与 2021 年 5 月的门槛利率挂钩的信托将让 2% 的整体增长传给继承人； 但是，对于本月成立的信托，这一比例将降至 XNUMX%。

“一年内，最低利率上升了 400%，”亚特兰大的注册理财规划师兼 HH Legacy Investments 总裁查理道格拉斯说。 “我认为该策略仍有一些优点，但[它]有更多阻力。”

道格拉斯补充说，虽然这种技术在市场严重低迷时是有意义的，但很难说股市多久会反弹。

他说：“低调总是很困难的。”