投资如何征税？ 减少股票、期权等的税单

关键外卖

• 当您出售投资或收到利息或股息时，您需要为投资利润纳税
• 如果您持有一项投资至少一年，您将以较低的税率纳税
• 401(k)s 或 IRA 等账户可以帮助减少您的投资税

每年四月，美国人都会提交纳税申报表并向美国国税局结算账单。 税收会对您的投资组合及其表现产生重大影响。 了解美国国税局如何对投资征税以及如何限制这些税收是任何投资策略不可或缺的一部分。

下面是 投资者需要知道 以减少他们的税单。

股票、共同基金和 ETF 如何征税？

当您投资股票、共同基金或 ETF 时，通常可以通过两种方式获得回报。 这些包括出售您的投资以获取利润和获得股息。 这些投资利润在纳税时得到不同对待。

资本利得税

当您购买股票或共同基金等投资时，您的经纪人会记下您为该证券支付的价格。 您支付的价格是您投资的成本基础。

当您出售一项投资时，您会将售价与成本基础进行比较。 如果您出售获利，您将获得资本收益。 如果你亏本出售，你就有资本损失。

在年底，您必须为您的整体资本利得纳税。 例如，如果您在一只股票上获得了 10,000 美元的资本收益，而在另一项投资上有 5,000 美元的资本损失，那么您只需为 5,000 美元的净利润纳税。

资本收益进一步细分为长期资本收益和短期资本收益。 您会从持有少于一年的投资中获得短期收益，而在持有一年或更长时间的投资中获得长期收益。

对短期收益缴纳所得税，就好像这些收益是固定收入一样。 否则，您为长期收益支付较低的税率。

2022 年单个申报人的税率 是：

短期资本利得税率

$ 0 - $ 10,275

10%

$ 10,276 - $ 41,775

12%

$ 41,776 - $ 89,075

22%

$ 89,076 - $ 170,050

24%

$ 170,051 - $ 215,950

32%

$ 215,951 - $ 539,900

35%

$ 539,001 +

37%

长期资本利得税率

$ 0 - $ 41,675

0%

$ 41,676 - $ 459,750

15%

$ 459,751 +

20%

股息税

有两类 分红 考虑，包括合格和不合格。

默认情况下，所有股息都是不合格的。 例外情况是股息由美国公司或符合条件的外国公司支付，并且您在除息日前 60 天开始的 121 天内持有公司股份至少 60 天。

美国国税局将不合格的股息作为常规收入征税。 如果您有合格的股息，这些股息将按长期资本利得税率征税。

减少对股票、共同基金和 ETF 的税收

股票的好处之一是，您只需在出售投资时缴纳资本利得税。 一些共同基金进行年度资本利得分配，但您仍然可以通过持有您的股票来限制您的税单。

您可以简单地通过长期持有投资来减少您的资本利得税。 如果你不卖，你就不会欠税。 您还可以考虑税收损失收割，这涉及战略性地出售表现不佳的投资以实现亏损，以减少您的整体收益。

限制对股息征税可能更加困难。 一种有效的策略是持有支付股息的投资 税收优惠账户，例如 401(k) 或 IRA 这样您就不必缴纳所得税。

债券如何征税？

债券 税收在很大程度上取决于债券的发行人以及您如何从投资中获利。

您可以在公开市场上买卖一些债券，就像您可以买卖股票和其他证券一样。 如果您通过债券投资获得资本利得，您将缴纳资本利得税。

然而，大多数人通过支付利息从债券中获得回报。 从债券中获得的任何利息都被视为应税收入。

一些特殊债券免征某些税款。 例如，州或地方政府发行的市政债券通常在联邦层面是免税的。 一些州还免除市政债券收入的州所得税。

美国国税局对联邦政府发行的债券收入征税，但它们通常免征州和地方所得税。

降低债券税

债券通常没有税收效率，因为您的利息支付被视为常规收入。

减少债券税收的最佳方法是将债券持有在税收优惠的投资账户中。 如果您必须在应税账户中持有债券，您可能需要考虑免征某些税款的市政债券或联邦政府债券。

期权如何征税？

绝大多数基本期权交易都会产生短期收益和损失。 这意味着您将按照正常所得税率对您的整体利润纳税。

这条规则有一些例外。 例如，未来到期日超过一年的期权可能会产生长期收益或损失。 更复杂的策略（如备兑看涨期权、跨式期权或预期看跌期权）的税务处理可能会变得复杂。

如果您计划使用这些高级期权交易策略，请咨询税务专业人士或您的经纪人，了解美国国税局将如何对您的交易征税。

底线

没有人喜欢纳税，但他们无法避免。 了解它们如何影响您的投资是最大化您的投资组合的重要部分。

要降低投资税，请考虑使用 401(k) 或 IRA 等税收优惠账户进行税收效率最低的投资，例如派息股票，并在出售前持有您的投资至少一年。

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