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多少 401(k) 遗产税将真正花费你

07/29/2022
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从税收的角度来看，继承 401(k) 可能会给您的财务计划带来麻烦。 根据 401(k) 遗产税规则，任何从一个人传递给另一个人的资产都应纳税。 继承退休计划的规则，包括工作场所计划和个人退休账户，不一定与继承房地产或其他资产的规则相同。 如果你预计 继承 401(k) 从父母、配偶或其他人那里，了解您减少纳税义务的选择非常重要。 一个 财务顾问 可以帮助您对这些选项进行分类，以便您做出正确的决定。

继承时如何对 401(k) 征税？

401（k）的 遗产税 规则通常遵循与向此类退休计划进行供款或提款时适用的税收规则相同的结构。 当一个人去世时，他的 401(k) 成为他的应税遗产的一部分。 这意味着在其一生中未支付的账户收入的任何应缴税款仍然需要支付。

传统的 401(k) 计划 由税前美元资助。 虽然这允许储户在工作时扣除供款，但取款在退休时按其普通所得税税率征税。 可以例外处理 罗斯401（k）计划. 对于 Roth 401(k)，捐款是使用税后美元进行的。 因此，从这些计划中合格的提款是 100% 免税的。

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如何对继承的 401(k) 征税取决于三件事：

  • 账户所有者与继承 401(k) 的人之间的关系

  • 继承 401(k) 的人的年龄

  • 帐户所有者去世时的年龄

您选择接受继承的 401(k) 的方式也会影响您纳税的时间。

谁为继承的 401(k) 资产纳税？

继承 401(k) 的人有责任支付该账户所欠的任何税款。 当某人在工作中加入 401(k) 计划或建立一个 独奏401（k） 他们可以为自己选择一个或多个受益人。 一旦原始账户所有者去世，账户受益人有权获得账户中的任何资产。

配偶通常被称为主要受益人，这意味着他们有权获得账户中的剩余资金。 如果主要受益人先于帐户所有者或出于某种原因他们不想申请继承的 401(k)，那么这笔钱将转到下一个指定的或有受益人。

继承 401(k) 资产的受益人有责任支付 401(k) 遗产税。 帐户中的资产将按您的普通所得税税率征税，而不是原始帐户所有者的税率。 你可能会被推到更高的地方 税级，取决于您从继承的 401(k) 中收到的金额。

我如何处理继承的 401(k)？

您选择如何处理继承的 401(k) 取决于您是作为配偶还是非配偶继承。 如果您与原始帐户所有者结婚并且未满 59.5 岁，则可以执行以下操作之一：

  • 撤回它。 如果您需要继承 401(k) 的钱来支付医疗费用， 大学费用 或其他费用，您可以一次性提取所有费用。 当然，您必须为分配缴税。

  • 别管它。 您可以选择将钱留在您配偶的 401(k) 计划中并从中定期分配，并随时为这些分配纳税。 但是，您不必为这些分配支付 10% 的提前提款罚款。

  • 把它翻过来。 您还可以选择将继承的 401(k) 资金转入您自己的 401(k) 计划或 IRA。 这允许资金继续增长，并且出于税收目的，这些资金将被视为您自己的。

  • 继承了爱尔兰共和军。 您还可以将继承的 401(k) 滚动到新的 继承爱尔兰共和军。 您可以安排 401(k) 计划托管人代表您直接转移资产，以避免将资金作为分配征税。 继承的 IRA 将允许您提前取款而不会触发 10% 的税收处罚。

重要的是要注意，通过这些选项，您的配偶在他们去世时是否为 70.5 岁可以决定您何时需要服用 所需的最低分配 来自继承的 401(k)。

如果您是非配偶受益人并继承了 401(k)，则管理它的选项会有所不同。 在下面 安全法，您需要在原始帐户所有者去世后的 401 年内从继承的 10(k) 中提取所有资产。 一旦 10 年期限结束，账户中剩余的任何资金都将被处以 50% 的税收罚款。 对于残疾或患有慢性病的未成年人和受益人，该规则的例外情况是允许的。

因此，您可以选择一次性分配或分散分配。 无论哪种方式，您都需要为从计划中获得的金额缴纳所得税。 您还可以选择继承的 IRA 展期选项，这可以降低您一生中欠的税额，具体取决于您的税级。

我如何避免对我的 401(k) 征收遗产税？

作为配偶，避免 401(k) 遗产税的最简单方法可能是将钱转入继承的 IRA。 这使您可以继续成为资金的受益人，而不会受到 10% 的提前取款罚款。 此外，在您的配偶年满 72 岁之前，您不必开始从帐户中提取所需的最低分配。

如果您的配偶在年轻时去世并且你们之间存在年龄差距，这可能有利于您最大限度地减少 401(k) 的遗产税。 如果您要将钱转入您自己的 IRA，则将适用标准的 RMD 规则。 这意味着 RMD 将在您年满 72 岁并基于您的预期寿命时生效。

避免 401(k) 遗产税还有另一种选择。 你可以 放弃继承 共。 如果您放弃继承的 401(k)，这笔钱将转给下一个或有受益人。 如果您宁愿避免 401(k) 遗产税的麻烦，您可能会考虑这一点，您不一定需要这笔钱，或者您只是希望看到它流向其他人。

底线

如果您不知道潜在的税收影响，从配偶或父母那里继承 401(k) 可能会让您在财务上措手不及。 如果您知道自己被列为其他人 401(k) 或类似计划（例如 403(b) 或 457 帐户）的受益人，提前规划可以帮助您避免任何棘手的税务情况。

税务筹划技巧

  • 如果您计划将 401(k) 转给其他人，请务必考虑这可能如何影响您的整体遗产计划。 在您的一生中，您可能希望最大限度地利用您的 401(k) 来实现最大的税收优惠。 这可能意味着每年要最大化供款，包括在您年满 50 岁后追加供款。如果您还投资于 401(k) 或 IRA，则可以帮助抵消您可能支付的部分资本利得税 应税经纪账户.

  • 考虑与财务顾问讨论继承 401(k) 可能会如何影响您，以及您有哪些选择可以最大限度地减少所欠税款。 找到一个合格的财务顾问并不难。 SmartAsset的免费工具 为您匹配您所在地区的最多三位财务顾问，您可以免费采访您的顾问匹配以确定哪一位适合您。 如果您准备好寻找可以帮助您实现财务目标的顾问， 现在就开始.

图片来源：©iStock.com/PeopleImages

来源：https://finance.yahoo.com/news/401-k-inheritance-tax-rules-175216966.html