我的孩子继承了 5 万美元。 他们应该如何处理？

我的孩子从他们父亲那里继承了 5 万美元的股票（他们的财产在 11 个月后仍未分散），使他们无法控制 30% 左右的价值损失。 他们有什么办法可以选择他们应该出售哪些股票并收获税收损失？ 他们的理解是，10 年的个人退休账户 (IRA) 提款期现在减少到 XNUMX 年，这使得它更加征税。 任何帮助，将不胜感激。

我很遗憾听到他去世的消息。 我敢肯定，这对你和你的孩子来说已经是一个艰难的时期，而且我知道处理他未解决的财产问题和 投资损失 不要让它变得更容易。

这里可能有很多我不知道的复杂性，因为我不知道庄园的所有细节，但我会尝试从大局的角度解释一些你应该注意的事情这可能会帮助您决定如何从这里继续前进。

A 财务顾问 可以帮助您做出有关处理遗产和尽量减少税收的决定。 

与执行人交谈

首先，我建议您与 遗产执行人 并讨论您的任何疑虑。 这可能有助于解决几个潜在问题。

在不知道有关遗产的任何其他信息的情况下，我不能说 11 个月是否是等待结算的漫长时间。 较简单的房地产可以比复杂的房地产更快地解决，而更复杂的房地产则需要更长的时间。 但是，如果您认为由于执行人的不作为或无能而导致和解被延迟，则需要解决此问题。 如果延误对您的孩子造成经济损失，情况尤其如此。

即使延迟不是由于执行人控制的任何事情，了解您的孩子更愿意出售哪些股票也有助于告知执行人的决定。 只有遗​​嘱执行人或指定的法院管理人有权出售遗产资产。

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继承的 IRA 分配

让我们也澄清一下他们对 继承IRA分配规则. 假设您的孩子不是未成年人，是的，根据现行法律，他们有 10 年的时间提取继承的 IRA 中持有的任何资金。 具体来说，这笔钱需要在原始账户所有者去世后的第十年年底之前提取。

如果他们的父亲在 2021 年的任何时候过世，他们将在 31 年 2031 月 2020 日之前去世。如果他在 31 年去世，他们将在 2030 年 XNUMX 月 XNUMX 日之前去世。

不幸的是，这个时钟确实从原始帐户所有者去世时开始，无论需要多长时间来结算剩余的遗产和分配资产。

收获资本损失

目前尚不清楚这些特定股票是在 IRA 内持有还是在不同账户中持有。 在确定税收影响以及是否 收获损失 是一个选项。

• 如果股票在 IRA 内持有，那么资本收益已经可以免税。 硬币的另一面是，你也不能为了税收利益而收获资本损失。 在这种情况下，重要的是，当从 IRA 收到分配时，它将作为收款人的收入征税。

• 如果股票是在应税经纪账户中持有的，那就另当别论了。 在这种情况下，资本损失可以用来抵消资本收益。 然而，仅仅因为股票的价值下跌了 30% 并不能保证实际上有任何损失可以收获。

确保你检查 股票的基础 并了解是否有任何未实现的损失要承担。

遗产税

如果股票实际上是在应税账户中持有的，这样可以减少资本损失以减少纳税义务，并且如果实际上有资本损失需要收割，您仍然需要考虑收割这些损失的最佳方法。 如果您在房地产仍持有股票时出售这些股票，那么房地产将获得资本损失的扣除。

这可能是也可能不是最好的方法。 尽管 房地产确实有更高的税率 与大多数纳税人相比 - 介于 18% 和 40% 之间 - 由于目前的免税额为 12.06 万美元，绝大多数遗产根本不需要纳税。 这很可能意味着您对没有纳税义务的遗产造成损失。

实物分配

相反，如果遗产将股票以实物形式传递给您的孩子，这意味着遗产不会出售股票而是将实际股份分配给他们，那么他们在股票中的基础很可能是他们父亲当日的公允市场价值通过了。 无论他们的父亲为他们支付的金额或他的依据是什么，情况都是如此。 这被称为 加强基础.

这可能会为您的孩子创造节税机会。 如果自从他们父亲去世后股票价值下跌了 30%，那么他们现在无论如何也无能为力了。 如果他们采取实物分配，他们可能能够出售并收获 30% 的损失，这听起来像是他们最初希望做的。

下一步

我希望这能提供一些清晰的信息，并帮助您考虑下一步。 遗产可能非常复杂，税收规则通常取决于次要细节。 我强烈建议您与包括律师、税务专业人士和财务规划师在内的团队交谈，他们都拥有必要的专业知识来帮助您。

Brandon Renfro，CFP®，是 SmartAsset 财务规划专栏作家，回答读者有关个人财务和税务主题的问题。有您想要回答的问题吗？电子邮件 [电子邮件保护] 您的问题可能会在以后的专栏中得到解答。

请注意，Brandon 不是 SmartAdvisor Match 平台的参与者。

投资和退休计划技巧

• 如果您对自己的投资和继承情况有任何疑问，请 财务顾问可以提供帮助. 找到一个合格的财务顾问并不难。 SmartAsset的免费工具 为您匹配最多三位为您所在地区服务的财务顾问，您可以免费采访您的顾问匹配以确定哪一位适合您。 如果您准备好寻找可以帮助您实现财务目标的顾问， 现在就开始.

• 如果你有相当大的房产， 遗产税 可能很重。 但是您可以提前计划税收，以最大限度地增加您所爱之人的遗产。 例如，您可以 赠送您的遗产部分 提前给继承人甚至设立信托。

图片来源：©iStock.com/PeopleImages，©iStock.com/Natee Meepian

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