“不是所有的钱都属于你”：个体经营者？ 申报 2021 年税款时避免这些错误

他们需要密切关注更多的日期，而不仅仅是所得税申报季节的开始和结束。

举个例子：美国国税局将于 2021 月 2 日开始接受和处理持有 W-24 雇员的 18 年所得税申报表。但对于个体经营者来说，关键日期来得更早：2021 月 XNUMX 日的最后期限提交 XNUMX 年第四季度的预估税款。

如果有人支付的金额太小，他们就会面临退还金额低于计划或未预料到的税单的风险——这是没人想要的前景。

全国个体经营者协会主席兼首席执行官基思·霍尔 (Keith Hall) 表示，在成为个体经营者时，了解估计的纳税义务是“最重要的事情”，该组织将其独资经营者和具有法律和税务专业知识的小企业主成员。

霍尔说，该专业协会去年在其约 3,500 名成员的队伍中增加了 20,000 人，这是至少 10 年来最大的一年增加。 霍尔担心的是，全国有太多的新个体经营者将等到今年的税收季节很深，才能了解美国国税局对他们的期望。

他敦促他们开始收集文件，现在准备提交一份不会被美国国税局的问题和积压所困扰的可靠申报表。

根据皮尤研究中心 14.9 月的估计，2021 年第二季度有 XNUMX 万个体经营者。 研究人员说，这是从大流行早期的低谷反弹并回到大流行前的水平，而其他工人的就业仍然“还没有完全恢复”。

“要记住的最重要的事情是及时了解您的估计付款，”H&R Block 税务研究所经理 Mike Slack 说。 “未能按预期付款可能是新企业面临的最大税收陷阱之一。”

自雇人士的税收基础知识

每个人都在全年以增量方式缴纳税款，纳税季节标志着美国国税局处理退货和结清账单的时间。

每拿到一份薪水，工薪工人（从雇主那里收到 W-2 的人）都会从收入中扣除一部分，用于预扣所得税和其他税款，包括支付给社会保障和医疗保险的工资税。

如果一个人是自雇人士，他们将保留一部分钱，并在每个季度将其寄给国税局，作为他们估计的纳税额。 这笔钱用于缴纳所得税和自雇税（包括社会保障和医疗保险税）等义务。

霍尔说，为此负责可能是对使用雇主薪水的人的一种心理调整。 霍尔说，对于来自销售人员或客户的每一笔付款，个体经营者需要养成记住“并非所有钱都属于你”的习惯，并且应始终将其中一部分指定用于税收。

霍尔说，将个人和企业财务分开存放在不同的银行账户中至关重要。 霍尔说，每当有人在他们的企业账户中存入与工作相关的款项时，下一步就是立即将一部分转入企业的储蓄账户，为下一次估计的纳税额做好准备。

除了 18 月 18 日第四季度付款截止日期外，预计即将到来的个体经营者预计纳税截止日期是第一季度预计付款的 15 月 15 日、第二季度的 15 月 2023 日、第三季度的 XNUMX 月 XNUMX 日和 XNUMX 月 XNUMX 日， XNUMX 年第四季度付款。

个体经营者如何计算估计的纳税额？

“一般规则是，每个季度的付款应等于当年纳税申报表上应纳税额的 25% 中较小者的 90%，或上一年纳税申报表上显示的税款的 100%，”Slack 说. 他指出，州级所得税也可能需要缴纳估计税款。

美国国税局表示，少付可能会受到处罚，但人们可以避免那些支付达到当前纳税义务的 90% 或去年回报的 100% 的人。 该机构表示，另一种规避少付罚款的方法是，如果一个人在考虑所有预扣税和信贷后欠款少于 1,000 美元。

霍尔说，对于新的个体经营者来说，一个不错的选择是制定一份关于预期收入、预期费用和剩余资金的年度商业计划。

假设资金在全年以一致的速度进出，下一步是将估计的净收入分成四份，以计算估计的纳税额。

但请记住，其他收入流入——比如配偶的工资——可能会使这些估计变得更加棘手，他指出。 “重要的是你有一个很好的估计并坚持下去。”

霍尔指出，还请记住，估计的数字并不是铁板钉钉的。 如果生意好于预期，崭露头角的个体经营者可能不得不调高缴纳的税款。 如果事情进展缓慢，他们可以将其调低。 “你会知道什么时候进展顺利，什么时候进展不顺利，”他说。

美国国税局表示，付款不必是四期相同的分期付款。 “如果你的收入在一年中的收入不均衡，你可以通过年化收入和支付不均等的方式来避免或降低罚款，”它指出。

如果税收规则对刚开始自己​​创业的人来说听起来令人生畏，霍尔表示，随着人们对自己的业务越来越熟悉，对季度纳税额的更明智的估计将会出现。

此外，许多组织和机构都有资源和信息可以提供，他说。 “确保你知道作为一个新的企业主，你并不孤单。”

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