意见：忘记 22,500 美元的限制，一些工人可以在 265,000 年将他们的延税退休储蓄超额至 2023 美元

美国国税局最近宣布了 2023 年新的最高退休缴款水平, 大多数人关注的是 401(k) 计划中允许员工延期的金额，即 22,500 美元，7,500 岁及以上的人额外支付 50 美元。 对于传统的 IRA 和 Roths，它是 6,500 美元，另外还有 1,000 美元用于追赶。

当您既是雇员又是雇主时，您会获得更大的数字。 对于 SEP IRA 或 单独的 401(k) 计划，这是为那些为自雇收入提交附表 C 的人设计的，您可以推迟到雇员和雇主允许的总限额，即 66,000 年为 2023 美元，加上 7,500 美元的补缴。 对于现金余额养老金计划，这是一种固定收益计划，您可以作为独立从业者为自己设置，美国国税局表示您最多可以推迟 265,000 美元。 

“不是每个人都可以为退休储蓄更多，但如果你能做到这一点，它就会增加你可以容纳的金额，”在佛罗里达州滨海劳德代尔经营 1650 财富管理公司的认证财务顾问汤姆巴尔科姆说。谁使用现金余额养老金计划为自己的退休储蓄。 

高收入者的更高限额

您可以对现金余额养老金计划设置如此高限额的原因是它们是由与标准 401(k) 不同的系统计算的。 固定福利计划侧重于福利金额，并根据参与者的年龄和收入使用精算计算来确定当年的供款额。 因此，一个赚了很多钱的年长的人可以比一个赚起薪的年轻人存更多的钱。 

如果这听起来很复杂，那是因为它很复杂。 你不能自己做精算计算，所以你需要聘请第三方管理员，费用每年几千美元。

采取这一举措的独立企业家通常会在考虑其他几个计划选项后考虑它。 他们可能会在年轻时从一个较低延期金额的计划开始，然后在他们的年龄和收入证明较高数量的合理性时转换。 

当然，大多数人根本没有开始。 仅有的 13% 的自雇人士参加退休计划 根据皮尤慈善信托基金的分析，与 75% 的传统工人相比。

现金余额计划的最终结果不一定是像养老金那样获得类似年金的付款。 您的收入累积在一个类似于 401(k) 的账户中，大多数用户计划在退休时将资金转入 IRA 并自行管理账户。 

“转入 IRA 的灵活性对于长期而言非常有用，”Balcom 说。 “我可以通过构建投资组合的方式进行年金化。”

打开和维护 SEP IRA 或单独的 401(k) 要容易得多。 例如，您可以在 Ubiquity Retirement + Savings 以 350 美元的价格启动 Single (k) Plus 计划，每月支付 35 美元的费用和经常性投资费用，Chad Parks 的创始人兼首席执行官说 无处不在的退休+储蓄. 您还可以从大多数主要经纪公司获得这些计划，例如 Fidelity、Schwab 和 Vanguard，其功能和成本因提供商而异。

对于这些计划，您可以先以雇员的身份缴纳最多 22,500 美元的最高金额，然后您可以作为雇主缴纳更多的款项。 对于 SEP，它是您净自雇收入的 25%，最高为 66,000 年的最高合并限额 2023 美元。对于单独的 401(k)，您可以贡献您的所有自雇收入，最高合并限额为 66,000 美元2023 年，因此大多数情况下这比 SEP 的美元金额更高。 

加利福尼亚州伍德兰希尔斯的财务规划师和注册会计师肖恩·穆兰尼 (Sean Mullaney) 说，如果您有想要贡献的副业资金，请确保将其与您和您的主要雇主在其他账户中所做的贡献相协调。的作者 关于独奏 401(k)s 的新书. “限制是每个人，而不是每个计划，”Mullaney 说。 

Mullaney 计算出，在 230,000 年，个人 401(k) 的最大收入需要大约 2023 美元的附表 C 收入。对于那些向 S 公司提交申请的人，他们最多可以获得 174,000 美元的 W-2 收入。

更多税收优惠

从这种方法中受益最多的人超过了 20% 的收入上限 合格营业收入扣除 (QBI)，作为《减税和就业法案》的一部分于 2018 年实施。 170,050 年，单一申报人的限额为 340,100 美元，联合申报人的限额为 2022 美元。 

“许多收入较高的专业人士被拒之门外，”穆兰尼说。 

这就是税收筹划发挥作用的地方。 如果您推迟了足够的收入以低于上限，您最多可以获得额外 20% 的税单。 

“当你工作时，游戏变成了扣除、扣除、扣除，”Mullaney 说。

还有时间来处理您 2022 年的收入，并在今年年底之前制定自雇退休延期计划。 如果您现在设置您想要的计划类型，您必须在报税截止日期之前为 2022 年供款，然后您可以以新的更高限额滚动到 2023 年。

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