你应该做罗斯转换吗？ 它如何帮助您的税收。

有一些策略可以帮助客户应对投资损失。 一个是一个 罗斯转换. 这是您将资产从退休账户（如传统 IRA、401(k) 或 403(b)）转移到 Roth IRA 的地方。  

Goldfinch Wealth Management 的财务顾问兼合伙人 Ashton Lawrence 表示：“在大幅回调后进行 Roth 转换的一大好处是，它几乎就像你正在出售或打折的 Roth IRA。” 

但还有其他重要的优势。 这是一个外观：

税收优惠. 假设您的客户有一个传统的 IRA，税前资金为 100,000 美元。 在 32% 的税率下，罗斯转换的税单将是 32,000 美元。 但是，如果投资组合的价值下降到 70,000 美元，那么所欠税款将为 22,400 美元——节省 9,600 美元。 如果客户下降到较低的括号，这可能会更高。 

“通过今天对这些资金征税并将这些资产持有至 59 ½ 岁——除非有一些明显的例外——未来的提款将不会被征税，不会有 10% 的罚款，也不会在 72 岁时要求最低分配，”董事埃里克·汤普森 (Eric Thompson) 说和圆桌财富管理的财富顾问。

括号. 如果您的税收在未来会增加，罗斯转换通常是有意义的。 请记住， 减税和工作法案 定于 2025 年底到期。这意味着税级将恢复到国会通过立法之前的水平。 例如，24% 的区间将回到 28%，32% 的利率将变为 33%，37% 的区间将变为 39.6%。

该法律保留了七个个人所得税等级的旧结构，但在大多数情况下，它降低了税率。 最高税率从 39.6% 下降到 37%，而 33% 区间下降到 32%，28% 区间下降到 24%，25% 区间下降到 22%，15% 区间下降到 12%。

您还需要考虑州税。 如果客户搬到另一个州，可能没有所得税。

Parsec Financial 的税务总监拉里哈里斯说：“规划人员可以利用考虑税率和投资回报以及纳税人年龄的软件来帮助规划并为纳税人提供洞察力。” 

部分转换。 这是一种流行的策略。 原因是罗斯的大额转换可能会将客户推入更高的税级。 

Tenet Wealth Partners 的联合创始人兼管理合伙人 Kevan Melchiorre 表示：“24% 税级的人应该特别小心，因为下一个税级是 32%，这相当于增加了约 33%。” “几年内的部分转换可以帮助分散这种潜在的税收负担。”

大量转换还意味着为 Medicare B 部分和 D 部分支付更高的保费。A 部分涵盖住院和家庭保健，而 B 部分用于医生服务、门诊护理和医疗设备购买。

“虽然这不会破坏交易，但客户需要意识到这一点，”Conrad Siegel 的投资顾问 Catherine Azeles 说。

罗斯转换甚至可能影响大学资助。 通常，分配被考虑到经济援助的计算中。 

遗产规划。 安全法案（该名称是设置每个社区以提高退休的首字母缩写）要求继承的传统 IRA 的非配偶受益人在十年内分配所有资金。 这可能意味着更高的税单。 对于那些高收入者的受益人来说，情况会更糟。

但是有了罗斯爱尔兰共和军，就不用交税了。 Raymond James Financial Services 的财务顾问 Thomas F. Scanlon 说：“对于那些预计不需要这些资金的人来说，Roth Conversion 是向子孙后代转移财富的绝佳工具。” “这可能会转化为数十年的免税增长。”

汤姆·陶利 是一名自由作家、作家和前经纪人。 他也是一名注册代理人，这使他能够在 IRS 之前代表客户。