401(k) 退休计划的规则

自1978年成立以来， 401（k）计划 已经发展成为最受欢迎的类型 雇主赞助 美国的退休计划。 数以百万计的工人依靠他们投资于这些计划的资金来维持退休生活，许多雇主认为 401（k）计划 作为工作的主要好处。 很少有其他计划能比得上 401(k) 的相对灵活性。

什么是 401(k) 计划？

401(k) 计划是一种退休储蓄账户，允许员工将部分工资用于长期投资。 雇主可 匹配 雇员的供款上限。

401(k) 在技术上是一个合格的退休计划，这意味着它有资格享受特殊的税收优惠 国税局 （美国国税局）指南。 合格的计划有两个版本。 他们可能是 固定缴款 or 确定的福利，例如养老金计划。 401(k) 计划是一项固定缴款计划。

这意味着账户中的可用余额取决于对计划的贡献和投资的表现。 员工必须为此做出贡献。 雇主可以选择匹配或不匹配该贡献的一部分。 传统 401(k) 计划中的投资收益在员工取款之前不征税。 这通常会发生 退休后 当账户余额完全掌握在员工手中时。

罗斯 401(k) 变体

虽然并非所有雇主都提供，但 罗斯401（k） 是一个越来越受欢迎的选择。 此版本的计划要求员工立即为供款缴纳所得税。 但是，退休后，可以提取这笔钱，而无需对供款或投资收益征税。

401(k) 供款限制

最高工资 员工可以推迟到 401(k) 计划的费用为 20,500 年 2022 美元和 22,500 年 2023 美元。50 岁及以上的员工可以额外 追赶捐款 6,500 年高达 2022 美元，7,500 年高达 2023 美元。

美国国税局还对雇主和雇员的最大联合缴款额设定了限制。 2022 年，双方的最高共同出资额为 61,000 美元（或追加出资额为 67,500 美元）。 到 2023 年，此限额为 66,000 美元（或为追加捐款的人提供 73,500 美元）。 此外，最高共同供款不能超过雇员的年度总薪酬。

高收入者的限制

对于大多数人来说 供款限额 401(k) 计划的收入足够高，可以实现足够水平的收入递延。 到 2022 年，高薪员工在计算最大潜在贡献时只能使用前 305,000 美元的收入。 这一限额在 2023 年增加到 330,000 美元。 雇主也可以提供不合格的计划，例如 延期补偿 或这些员工的高管奖金计划。

401(k) 投资选择

提供 401(k) 计划的公司通常会为员工提供多种投资选择。 这些期权通常由金融服务咨询集团管理，例如 The Vanguard Group 或 Fidelity Investments。

员工可以选择一个或几个基金进行投资。大多数选择是 共同基金, 它们可能包括 指数基金、大小盘基金、外资基金、房地产基金、债券基金。 它们的范围通常从激进的增长基金到保守的收入基金。

取款规则

401(k) 计划的分配规则不同于适用于 个人退休账户 （爱尔兰共和军）。 在任何一种情况下，提前从任何一种计划中提取资产都意味着要缴纳所得税，而且除了少数例外，年龄小于 10 岁的人将被征收 59% 的税收罚款。

但是，虽然 IRA 提款不需要理由，但 触发事件 必须满足才能从 401(k) 计划中获得支出。 以下是通常的触发事件：

• 雇员退休或离职。
• 员工死亡或残疾。
• 雇员年满 59½ 岁。
• 员工经历了计划中定义的特定困难。
• 计划终止。

退休后规则

美国国税局要求 401(k) 账户所有者开始其所谓的 所需的最低分配 (RMDs) 在 72 岁时，除非该雇主仍然雇用该人。 这不同于其他类型的退休账户。 例如，即使您有工作，也必须从传统 IRA 中提取 RMD。 从 401(k) 中提取的钱通常被征税为 普通收入.

展期选项

许多退休人员将其 401(k) 计划的余额转移到传统的 IRA 或 罗斯IRA。 这 翻转 使他们能够摆脱 401(k) 账户中经常存在的有限投资选择。

如果你决定 翻车，确保你做对了。 在一个 直接翻转，钱直接从旧账户转到新账户，没有税收影响。 在间接展期中，钱先寄给您，您将欠该纳税年度余额的全部所得税。

如果您的 401(k) 计划中有雇主股票，您就有资格利用 净未实现升值 (NUA) 规则和接收 资本利得处理 在收益上。 这将大大降低您的税单。

401(k) 计划贷款

如果您的雇主允许，您可以从您的 401(k) 计划中获得贷款。 如果允许此选项，则最多可借入 50% 的既得余额，上限为 50,000 美元。 借款人必须在五年内偿还贷款。 首次购房允许更长的还款期。

在大多数情况下，支付的利息将低于支付实际利息的成本 银行 或消费贷款——您将自己支付。 但请注意，任何未付余额将被视为 分配 并相应地征税和处罚。 此外，如果您离开您的雇主，您将需要全额支付任何未决的 401(k) 贷款余额，否则将面临 IRS 税或罚款。

困难分配

有时可能会出现紧急情况。 您可能会发现，唯一可以满足您即时财务需求的地方就是您的退休计划。 虽然它不一定是最佳路线，但您可以选择 困难分配或提款. 对于这种提款，有许多注意事项：

• 必须有明确和现实的需要来进行困难分配。 它也可以是自愿的或可预见的需要，只要它是合理的。
• 提款金额不得超过需要。
• 在困难退出后的六个月内，您不能进行任何选择性分配。

这种提款是应纳税的。 而且，如果您使用其中之一，则无需将其还给帐户。 有关困难分配的全部详细信息，请访问 美国国税局网站.

401(k) 策略

每个人都有独特的财务状况，没有一种退休策略对每个人都是普遍最佳的。 尽管如此，还是有一些广泛的技巧或指导可以使大多数投资者受益，尤其是那些希望充分利用退休储蓄的投资者。

最大化雇主匹配

退休储蓄的黄金法则之一是始终尝试优先考虑与雇主匹配的全部金额。 例如，如果您的雇主将您的 4(k) 供款的前 401% 逐美元匹配，您应该努力将至少 4% 投入您的 401(k)。 这种策略使您从雇主那里获得的免费资金最大化。

注意贡献限制

美国国税局不允许捐款超过 401(k) 年度限额。 如果您供款过多，则您需要撤回这些超额供款，从而引发潜在的税收和处罚。 2022 年，传统和 Roth 401(k)s 的 401(k) 供款限额均为 20,500 美元，2023 年的供款限额为 22,500 美元。 50 岁或以上的个人也有追加捐款。

考虑 Roth 和传统 401(k) 福利

一般来说，当您目前的税级较低并且您希望将来处于更高的税级时，最好为 Roth 金融工具供款。 另一方面，当您的税级目前很高时，通常最好为传统金融工具捐款。 这使您可以利用直接的税收优惠。

尽量不要提早退出

如果您提前提取退休计划资金，您将在提取时缴纳联邦所得税。 此外，美国国税局将对提前取款处以 10% 的罚款。最后，提前提取退休储蓄可能会阻止您的投资可能产生的复合效应。 让您的 401(k) 计划保持更长时间不变可以最大限度地发挥您长期投资组合增长的潜力。

底线

每个人都应该为退休储蓄，尤其是如果您想保持目前的生活方式。 但是有这么多选择，你从哪里开始呢？ 最好的地方是雇主提供的 401(k) 计划。 如果您的公司有此计划，请利用它。 如果您的雇主匹配供款，这一点就更为重要。 但这不仅仅是把重要的钱存起来。 了解与计划相关的来龙去脉和规则可以使您成为更好的投资者。