美国审计监管机构坚持全面介入中国退市案

（彭博社）——美国最高审计监督机构正在对一种变通方案泼冷水，该变通方案旨在避免近 200 家中国公司从美国证券交易所退市。

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PCAOB 主席 Erica Williams 周一表示，一家公司自愿离开纽约证券交易所或纳斯达克的决定可能不会阻止上市公司会计监督委员会要求审查其审计工作文件。

“我们需要完全访问，”她周一在彭博华盛顿办事处接受采访时说。 “没有漏洞，没有例外，”威廉姆斯补充道。

中国和香港是全球仅有的两个不允许 PCAOB 检查的司法管辖区，那里的官员声称存在国家安全和保密问题。 时钟正在滴答作响，以避免国会规定的 2024 年最后期限，以启动不遵守规定的企业。

随着美国和中国官员试图达成协议，人们越来越多地猜测，解决方案可能涉及北京认为敏感的公司自愿退出美国市场。 然而，威廉姆斯周一表示，PCAOB 的检查权限是追溯性的，这意味着即使这些公司离开，监管机构仍可以要求这些公司提供工作文件。

“如果一家公司或发行人今年决定退市，这对我来说真的无关紧要，因为我需要知道你去年是否参与了欺诈，”威廉姆斯说，但并未具体指任何公司。

二十年来，美国和中国一直在法律要求上存在分歧，该法律要求旨在保护投资者免受会计欺诈和其他金融渎职行为的侵害。 2024 年的最后期限源于 2020 年的一项名为《外国公司责任法案》的法律，该法案在民主党人和共和党人中都很受欢迎。

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威廉姆斯周一拒绝透露 PCAOB 检查员希望查看多远，并指出 2020 年法律并未对其权限设置时间限制。 她说，在与中国人达成协议时，“时机也不例外，我们愿意讨论”。

阿里巴巴集团控股有限公司上周表示，它正在寻求在香港进行主要上市，加入 Bilibili Inc. 和 Zai Lab Ltd. 的行列，后者早些时候采取了行动。 这一转变可以帮助公司吸引更多的中国投资者，同时为其他在美国上市的中国公司提供一个模板，如果华盛顿和北京未能解决审计纠纷，这些公司将面临退市。

阿里巴巴在周一的公司文件中表示，将努力维持其在纽约证券交易所和香港证券交易所的上市。

美国证券交易委员会于 29 月 2023 日将阿里巴巴加入了越来越多的公司名单，如果两国未能达成协议，这些公司可能会在美国交易所上市。 国会正在考虑立法，最快可将这一进程加快至 XNUMX 年，这为双方迅速达成协议增加了进一步的压力。

与此同时，一些公司已从中国审计师转向美国审计师，以避免退市威胁。 然而，Williams 表示这还不够，并补充说 PCAOB 决定中国和香港是否作为整个司法管辖区遵守，而不是根据个别公司做出决定。

她说：“无论你是要接受中国公司还是美国公司的审计，我们都必须能够完全访问”审计文件。

PCAOB 主席拒绝提供必须与中国当局达成协议的最终日期，但重申需要尽快达成协议。 威廉姆斯说，监管机构的工作人员，包括会说普通话的人，准备好利用所有资源进行检查，如果检查确实发生了。

威廉姆斯在周一接受彭博电视台“与大卫威斯汀的权力平衡”采访时补充说，如果达成协议，“我们有团队准备出发”。 “时间至关重要，因为这项协议只是第一步，”她说。

（更新自 PCAOB 主席的评论。）

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