继承财产的资本收益：你会付出什么代价

遗产是一笔意外之财，绝对可以帮助某人的财务状况——但它会使你的税收变得棘手。 如果你 继承财产或资产，与现金相反，在您出售这些资产之前，您通常不欠税。 这些资本利得税然后使用所谓的逐步成本基础计算。 这意味着您仅对继承财产后发生的升值纳税。 一个 财务顾问 可以帮助确保您正确提交报税表。 让我们分解一下如何对继承财产征税。

如果您继承财产，您不会自动纳税

遗产税主要分为三种类型：

• 遗产税 – 这些是继承人支付的税款 他们继承的遗产的价值。 没有联邦遗产税，只有六个州征收任何形式的遗产税。 鉴于遗产税的特定州性质，这个主题超出了本文的范围。

• 遗产税 – 这些是从遗产中支付的税款 在任何人从它继承之前。 遗产税有最低门槛。 2021 年，这一门槛为 11.7 万美元。 与所有其他税级一样，政府只对超过此最低门槛的金额征税，这意味着如果您的遗产价值 11,700,001 美元， 政府将对1美元征税. 其余通过免税。

• 资本利得税 – 这些是支付的税款 继承人通过遗产继承的任何资产的升值. 它们仅在您出售资产以获取收益时征收，而不是在您继承时征收。

您继承的现金通过遗产税（如适用）或遗产税征税。 在遗产税的情况下，它是 你有责任提交 并缴纳此税。 在遗产税的情况下，国税局直接对遗产征税。 因此，继承人对继承的现金欠任何税款（包括所得税）并不常见。

故事继续

IRS 不会自动对您可能继承的任何其他形式的财产征税。 这意味着如果您继承财产、股票或任何其他形式的资产，您在继承时通常不会欠税。 例如，如果您继承祖父母的房子，IRS 不会在您收到财产时对您征税。 （在某些特定情况下，此规则有例外。大多数情况下，这些例外适用于产生收入的资产，例如收入投资， 退休账户 或正在进行的业务。）

但是，如果您选择出售该房产，您将需要缴纳资本利得税。

资本收益按逐步增加的方式征税

当您继承财产时，无论是房地产、证券还是其他几乎任何东西，美国国税局都会采用所谓的 加强基础 到那个资产。 这意味着出于税收目的，资产的基本价格将重置为其继承之日的价值。 如果您继承财产然后立即将其出售，则您无需对这些资产征税。

出售资产时需缴纳资本利得税。 它们仅对您从此次销售中获得的利润（如果有）征收。 例如，假设您以 10 美元的价格购买了一只股票。 以后你卖 相同的股票 50 美元。 您将从这笔交易中赚取的 40 美元缴纳资本利得税。

建立资本利得税涉及两个价格：销售价格（您出售资产的价格）和原始成本基础（您购买资产的价格）。 在我们的例子中，这只股票的售价是 50 美元，原始成本基础是 10 美元。 您需要对差额征税，这再次使我们的应税收入达到 40 美元。

现在考虑一下你的祖父母几年前以 100,000 美元买了他们的房子的情景。 如今，它的价值已经增加，价值 500,000 美元。 如果他们要卖掉房子，他们将支付 400,000 美元的资本利得税：

• 售价 ($500,000) – 原始成本基础 ($100,000) = $400,000

然而，相反，他们死了， 把房子传给你. 在您继承的那一刻，美国国税局将考虑将房屋的原始成本基础提高到当前的市场价值。 这意味着如果您立即出售它，您将无需缴纳资本利得税：

另一方面，假设您持有房子一年，在此期间房子的价格上涨了 100,000 美元。 如果你卖掉它，你只欠 100,000 美元的资本利得税：

• 销售价格 ($600,000) – 逐步增加的原始成本基础 ($500,000) = $100,000 应税资本收益

增加的成本基础意味着继承人为任何数量的遗产缴纳高额税款的情况相对较少。

底线

有一些当您孩子因疼痛而呕吐的 避免为继承财产缴纳资本利得税的方法 如果您是遗产或信托的受益人，则值得考虑。 当您继承财产时，美国国税局会采用所谓的递增成本基础。 您不会自动为您继承的任何财产纳税。 如果您出售，您只需对资产自继承以来所获得的任何收益缴纳资本利得税。

税收提示

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