我是高净值人士。 我的税收在 2023 年会发生变化吗？

随着 2023 年的开始，顾问们正在展望政策和 税收变化 影响他们的高净值客户。 其中包括因安全 2.0 法案的通过而产生的变化。 继续阅读顾问预计会影响高净值客户的 2023 年政策和税收变化。

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安全法案 2.0

安全 2.0 法案 XNUMX 月在国会通过，增加了针对纳税人（包括高净值客户）的变化。

例如，高净值人士受益于年龄更新 所需的最低分配 （RMD）。 RMD 的年龄要求已提高到 73 岁，并将在 75 年跃升至 2033 岁。

“在这种情况下，它允许客户有更多时间将递延税资产转换为免税资产，例如 罗斯IRA”，Black Lab Financial Services 的财务顾问兼首席执行官 Kevin Chancellor 说。

Chancellor 说：“如果客户还没有领取社会保障金，他们也可以在 RMD 年龄之前提取延税资产作为收入，这样他们就可以延迟领取社会保障金。” “这种策略可以减少对他们的福利征税，并可能增加他们的医疗保险费用。”

高净值个人可以利用的另一项 Secure 2.0 法案变更是：Secure Act 2.0 允许从 529 计划到 Roth IRA 的免罚金滚动。 但是可以滚动多少是有上限的。 从 529 计划到 IRA 的终身滚动限额为 35,000 美元，年度滚动将与年度 IRA 供款限额一致。

利率上升对慈善剩余信托的影响

在利率上升的环境下，顾问们正在关注慈善剩余信托 (CRT) 及其对高净值客户的潜在利益。

据美国国税局称，这些信托基金让客户将资产捐赠给慈善机构，并在终生或特定时间内提取年收入。

“对于慈善剩余信托，利率越高，变量或收益的支付率就越高 固定年金 Integrated Partners 的注册投资管理分析师、注册退出计划顾问和执行董事理查德·奥斯汀 (Richard Austin) 表示。 “CRT 是一种很好的规划工具，可以延缓税收、创造慈善扣除并在一段时间内分阶段实现收益。”

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2025 年减税和就业法案的废止

虽然《减税和就业法案》要到 2025 年 XNUMX 月才会结束，但顾问们正在关注高净值个人应该在还有时间的时候采取明智的税收举措。

“在 12.92 年减税和就业法案于 2023 年年底到期之前，高净值客户应该考虑利用当前的终身礼物豁免，目前 2017 年每人 2025 万美元，”认证财务规划师兼副总裁安迪瓦茨说Avantax Wealth Management 投资解决方案总裁。

保险策略可以为高净值客户提供机会。 “对于那些已经为其雇主资助的计划提供资金并且 退休帐户 并且是高收入的年轻客户，为人寿保险提供过多资金可以在递延税款的基础上建立现金价值，”Watts 说。

底线

顾问和高净值客户不会在 2023 年应对税收改革。但鉴于利率上升、潜在的税收增加和国会山的政策变化，高收入个人有机会积极主动。

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