FTX 本周的失宠最终导致该公司申请破产保护 11破产 11 月 XNUMX 日。该文件包括 全部 130 家公司 旗下还有贸易公司 Alameda。
宣布这一消息后，山姆·班克曼-弗里德辞去了首席执行官职务。 约翰·雷 (John Ray) 曾在 2007 年发生会计丑闻后负责监管安然公司，他在 SBF 辞职后接管了公司。
Ray 在评论破产案时表示，根据第 11 章提交的申请将提供救济，并允许对情况进行彻底评估，以最大限度地为所有利益相关者获得赔偿。
章节 11 备案使公司能够继续交易，通常在业务重组案件中实施。
一个 '彻底失败'
雷提交了 第 11 章 请愿书和第一天诉状 17 月 XNUMX 日，特拉华州破产法院审理此案。
在翻阅了 FTX 的书籍后，Ray 猛烈抨击了前任公司管理层，称他从未遇到过“如此彻底的企业失败 控制和完全没有值得信赖的鳍古代信息。”
他特别指出 系统完整性受损、国外监管不力以及集中度 控制权掌握在一小部分人手中——所有这些人都缺乏经验，也没有能力运营 FTX 规模的业务。
雷 说：
“FTX 集团没有对其现金保持集中控制。 现金管理程序的失败包括缺乏准确的银行账户和账户签名人名单，以及对世界各地银行合作伙伴的信誉度关注不够。 在我的指导下，债务人正在建立一个具有适当控制和报告机制的集中现金管理系统。”
善后
这些企业被分为四个组或部门来管理破产程序。 对于每个筒仓，Ray 提供了截至 30 年 2022 月 XNUMX 日未经审计的资产负债表。摘要如下：
West Realm Shires Inc. 筒仓 （WRS） 包括 FTX 美国、LedgerX、 FTX美国衍生品， FTX 美国资本市场和 嵌入清算等实体。
- 资产负债表显示总资产为 1.36 亿美元，其中 929.2 亿美元与流动资产相关。 负债总额为 316 亿美元，其中流动负债为 235.9 亿美元。
阿拉米达筒仓 指专门从事 量化交易基金； 这包括 阿拉米达研究有限责任公司 以及位于 D 的债务人特拉华州、韩国、日本、英属维尔京群岛、安提瓜岛、香港、新加坡、塞舌尔、开曼群岛、巴哈马、澳大利亚、巴拿马、土耳其和尼日利亚。
- 资产负债表显示总资产为 13.5 亿美元，其中流动资产为 13.2 亿美元。 负债总额为 5.09 亿美元，全部为流动负债。
风险投资筒仓 与私人投资实体相关的公司，包括 克利夫顿湾投资有限责任公司、克利夫顿湾投资 有限公司，FTX Ventures Ltd. 和 Island Bay Ventures Inc. 等实体。
- Clifton Bay Investments LLC 和 FTX Ventures Ltd 的合并资产负债表显示总资产为 2.014 亿美元，其中全部为流动资产。 同样，当前负债总额为 2.012 亿美元。
网络筒仓 持有特定市场许可证和注册 包括FTX数字交易平台和交易所。
- 资产负债表显示总资产为 2.259 亿美元，其中流动资产为 1.98 亿美元。 总负债为 466 亿美元，除 46,000 美元外，其余均为流动负债。
在每种情况下，流动资产都超过总负债。 然而，考虑到他到来之前公司控制不当，雷表示他“没有”没有信心” 任何财务报表。
Ray 表示，FTX 集团公司未能对其现金进行集中控制，这意味着没有银行账户清单来核实现金余额。 同样，公司控制也很差，没有现金管理系统或没有使用适当的报告机制。
Ray 表示，WRS Silo 的审计公司是 Armanino LLP，并指出他“在专业上非常熟悉该公司”。 不过，他指出，他对 Dotcom Silo 的审计公司 Prager Metis 并不熟悉，该公司自称是“第一家在元界平台 Decentraland 上正式开设元界总部的注册会计师事务所”。
首席执行官说：
“我对这些经审计的财务报表中提供的信息非常担忧，特别是与互联网公司有关的信息。 实际上，我认为利益相关者或法院依赖经审计的财务报表作为这些筒仓财务状况的可靠指示是不合适的。”
资料来源：起搏器
未经审查的贷款； 公司资金用于购买房屋
破产申请还透露 Sam Bankman-Fried 获得 1 亿美元个人贷款 来自阿拉米达研究。
此外，Alameda 还向 FTX 工程总监 Nishad Singh 提供了 543 亿美元的贷款。 该公司还向 FTX 联合首席执行官 Ryan Salame 提供了 55 万美元的贷款。
雷声称，这明显无视公司流程，
“FTX 集团的公司资金用于为员工和顾问购买房屋和其他个人物品。”
这些房产位于巴哈马，新任首席执行官表示，“没有文件”可以将购买的房产认定为贷款。 同时，房产登记在员工和顾问的个人名下。
数字资产和其他投资在哪里
令人困惑的是，雷进一步描述了一种混乱的簿记和安全方法。 SBF 和联合创始人 Gary Wang “控制了 FTX 集团主要业务数字资产的访问权限。” 雷称其内部做法“不可接受”。 群组电子邮件帐户被用作“访问机密私钥的根用户”，这是安全卫生不当的一个典型例子。
“区块链上的头寸核对”没有定期的节奏，而软件则被用来“掩盖客户资金的滥用”。 雷特别强调了特定文件中的“阿拉米达秘密豁免”，以防止资金在没有人工干预的情况下被清算。
据称，新的钱包仍在被发现。 一个这样的冷钱包包含大约 740 亿美元，但 FTX 集团公司尚未确定资金的来源。 此外，尚不清楚这些资金是否应分配给 FTX 集团内的多个实体。
目前，Ray 确认，在提交破产申请后，有 372 亿美元被未经授权转移，而 300 亿美元的 FTT 代币也在截止日期后被铸造。 此外，FTX公司认为还有其他加密钱包是SBF和前领导团队尚未披露的。
法医分析师已被聘请寻找失踪的资金并尝试追踪交易以链接加密资产。 雷评论说，分析师可能会发现“公司财产可能发生非常重大的转移”。 有人提到法院协助是解决该问题的潜在方向。
雷概述了目前的调查情况。
“根据迄今为止获得的信息，我认为 FTX 集团的许多员工，包括一些高级管理人员，并没有意识到 FTX 集团的不足或潜在潜力。
混合数字资产。”
新任首席执行官认为，“现任和前任员工”可能是 FTX 和 SBF 所谓行动失败的“最大伤害”。
令人惊讶的是，雷声称与 Alameda 和 FTX Ventures 相关的领先公司“没有保留其投资和活动的完整账簿和记录”。 受影响公司的资产负债表正在通过现金记录“自下而上”地最终确定。
无纸迹
SBF 关键决策缺乏记录被代理首席执行官描述为“最普遍的失败”之一。 SBF 使用的通讯应用程序被设置为“自动删除”消息，并鼓励员工也这样做。
在看似基本的任务中，雷详细介绍说，这些公司现在“正在把事情写下来”。
参与破产程序的团队包括美国证券交易委员会和商品期货交易委员会的前任董事，以及美国检察官办公室网络犯罪部门的成员。 雷和他的工作人员已经联系了“数十家监管机构”，因为他提出了透明度的需要。
SBF目前的角色
Ray 借此机会表示，对于参与破产程序的 FTX 公司，SBF“不代表他们说话”。 他进一步证实 SBF 目前在巴哈马，并称他的通讯“不稳定且具有误导性”。
修复工具
雷指出，由于这些现金管理失败，目前尚不清楚确切的现金状况。 然而，这些公司正在与扭亏为盈顾问 Alvarez & Marsal 合作解决这一问题。
FTX 集团公司的任何资金都将“存入美国的金融机构”。 每个资金“筒仓”都将被分段，以便雷的团队可以在“各个筒仓和债务人之间分配成本”。
将“立即”提交现金管理动议，详细说明未来将如何管理现金。
资料来源：https://cryptoslate.com/new-ftx-ceo-john-rays-statement-on-bankruptcy-case-tells-tale-of-an-unmitigated-disaster/