哪个加密贷方在自己的硬币上花费了 558 亿美元

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Celsius Network，由连续创业者 Alex Mashinsky 共同创立，花费至少 558 亿美元购买了自己的代币 CEL。根据最新备案，这家加密货币贷方过去常常以“财务自由”的承诺来吸引客户，称自己是“社区至上”的公司，销售比银行更安全的产品。该公司最引人注目的台词是“我们是摄氏度。我们梦想远大。”

这家倒闭的加密货币贷款机构正处于破产程序之中，据称其管理的资产高达 25 亿美元。值得注意的是，这笔款项的大部分借给了其他数字资产公司，以满足 5% 的年回报率。

然而，法院指定的审查员 Shoba Pillay 周二就破产贷款人的行为得出了不同的结论。皮莱在一份 700 页的报告中指出：

然而，从一开始，Celsius 及其运营背后的驱动力 Mashinsky 先生就没有兑现这些承诺。 “在幕后，Celsius 开展业务的方式与它在各个关键方面向客户推销自己的方式截然不同。

该报告还称，Celsius 参与了所有与传统金融部门长期相关的可疑投资行为，而加密远见者一直希望让这些传统金融部门黯然失色。其中包括“循环借贷安排、代币操纵、误导性陈述和虚假担保，甚至使用客户资产来支付早期客户的债务。” 用 Celsius Coin 部署专家 Dean Tappen 的话来说，这些都是“非常庞氏骗局”的行为。

报告的主要发现

想要一些更新＃摄氏案件？
👉歪曲了 50 万美元的 ICO，只筹集了 32 万美元
👉花费 558 亿美元+购买自己的代币
👉使用客户的资金 $ CEL 回购
👉CEO 将 68.7 万美元的 CEL 代币用于零售
👉因不良投资损失超过 300 亿美元
— ErmoFi (@ErmofiNews) 2023 年 2 月 1 日

Celsius 花费至少 558 亿美元购买了自己的代币

首先，审查员的报告承认摄氏代币 (CEL) 的起步并不顺利。该公司的 ICO 于 2018 年针对 CEL 代币进行，贷方披露其出售了 325 亿个 CEL 代币。据报道，这是一个虚假陈述，报告指出，在 ICO 和私人销售之间，Celsius 仅售出 203 亿美元，这导致它从首次代币发行 (ICO) 中筹集到微薄的 32 万美元，而不是预期的 50 万美元。对此，考官表示：

尽管承诺透明度，Celsius 在内部争论是否要告诉社区 ICO 的实际结果，但最终决定不这样做，因为它担心社区会感到不安。

该公司还宣传 CEL 代币作为其“骨干”，同时首席执行官 Mashinsky 反复采取行动将 CEL 代币的价值等同于公司的价值。审查员还补充说，Celsius 采用“飞轮”策略，私下出售 CEL 代币，进行场外交易 (OTC)，并在公开市场上进行抵消购买以影响交易价格。总的来说，审查员指出，Celcius 至少花费了 558 亿美元购买了自己的代币，并补充说：

从 2018 年到请愿日期，Celsius 将至少 223 亿 CEL 从二级市场转移到自己的钱包，这个数字比 ICO 中向公众发行的 CEL 总量（203 亿）还要多。实际上，Celsius 至少购买了市场上的每个 CEL 代币一次，在某些情况下，购买了两次。

最终，在 12 年 2022 月 0.57 日，作为 Celsius 的“骨干”出售的东西崩溃了，当时 CEL 价格暴跌至 XNUMX 美元，据审查员称，前首席执行官 Rod Bolger 将其描述为“死亡代币”。

昂贵的一次性赌注

该报告强调了 Celsius 从成立到 2021 年 XNUMX 月达到顶峰的客户和管理资产的“巨大增长”，这恰逢加密货币牛市的高峰期。这也是加密货币公司遭受一些最严重损失的时候。皮莱表示，“虽然 Celsius 管理的资产有所增加，但它并没有盈利。”

值得注意的是，随着贷款人开始提供相对于行业竞争对手更高的回报率，它进行了四笔巨额押注，导致 800 年税前总亏损 2021 亿美元。最终，该公司从两笔贷款中损失了 288 亿美元机构投资公司 Equities First Holdings。贷方承诺在 2019 年和 2020 年向投资公司提供比特币 (BTC) 和以太币 (ETH) 作为抵押品。不幸的是，Equities First 在其价值大幅上涨后无法在 2021 年归还抵押品。

用 Pillay 的话来说，“Equities First 贷款不仅对于为 Celsius 的运营提供资金，而且对于支持 Celsius 向其客户提供的零售贷款（这意味着 Celsius First 从 Equities First 借款，然后将收益贷给其客户）都是必要的。”

值得注意的是，机构贷款是 Celsius 的主要收入驱动因素之一，因为该贷方从 2021 年 2022 月到 XNUMX 年初向 Anchorage、Flow Traders、Galaxy Digital 和 FTX 子公司等参与者提供无抵押贷款。

该报告还显示，Celsius 的机构贷款组合中有 33.3% 是无抵押的，到 50 年 2021 月，超过 2021% 的抵押品不足。检查员还发现，完全抵押贷款在 2022 年和 XNUMX 年开始增加。但这只是由于贷方接受 FTT 和 SRM 的抵押品，分别是 FTX 的原生代币和 FTX 相关的 Serum 代币。

Celsius 在 Grayscale Bitcoin Trust (GBTC) 套利交易中也损失了 130 亿美元，在该交易中，机构投资者将从 Genesis Global Trading 以同等价值购买新发行的 GBTC 股票，然后在公开市场上以溢价出售相同的股票一次六月锁定期结束。

到 2021 年 752 月，Celsius 在 Grayscale 资产上投资了 40 亿美元，希望从超过 XNUMX% 的溢价中获得回报。然而，在 Celsius 的锁定期结束之前，溢价在录得折扣后不久就翻转了，造成了重大损失。与去中心化金融 (DeFi) 管理平台 KeyFi 和质押平台 Stakehound 的失败业务关系加剧了贷方的损失。

特别是在系绳上加倍下注

此外，在报告中，审查员透露，Celsius 对稳定币 Tether 的贷款增加到超过 2 亿美元。这个数字在 2021 年 XNUMX 月晚些时候上升，以至于 Celsius 的风险委员会担心贷款是一种“存在的风险”，因为 Celsius 的资本不足以承受 Tether 违约。

据报道，Celsius 向 Tether 提供的贷款是贷方信用额度的两倍，尽管向现在面临破产的公司提供的其他贷款也高于 Celsius 假定的自行设定的限额。借款超过公司信用额度的公司包括 Alameda Research 和 Three Arrows Capital。

审查员强调，向 Amber Technologies、Dunamis Trading、Kenetic Trading 和 Profluent Trading 提供的额外贷款“都超过了它们规定的信用额度”。最重要的是，皮莱暗示，当 Celsius 首席执行官告诉人们没有无抵押贷款时，Mashinsky 进一步夸大了 Celsius 的信用额度。尽管公司高管做出了这样的保证，但到 14 年 2020 月，该贷方的无担保贷款占 Celsius 机构贷款组合的比例从 2021 年 XNUMX 月的 XNUMX% 膨胀到三分之一。

Mashinsky 被误导兑现

法院指定的审查员还表示，在“多次断言他不是 CEL 的卖家”的情况下，Mashinsky 在 68.7 年至去年 2018 月期间套现了 2021 万美元的 CEL 代币。审查员引用了 Pillay 报告中的一个例子，指出 30,000 年 29,000 月，当时 Mashinsky 谈到了他最近几周出售 CEL 代币的报道，并指出他购买了 344,000 个代币。虽然他购买了 XNUMX 个 CEL 代币，但他在上个月也卖出了 XNUMX 个代币。

这些销售额的一部分是 Celsius 自己以 558 亿美元收购 CEL 的一部分，这让高级管理人员感到震惊。 Tappen 之前将这种行为描述为“庞氏骗局”，强调客户资产被用于 CEL 以提高价格“以获得估值，以便能够回售给公司。”

这份法院委托的报告以该公司的前首席财务官为特色，他在一个例子中写道，“[我们]正在谈论成为一个受监管的实体，我们正在做一些可能违法且绝对不合规的事情。”

摄氏有税收

法院指定的审查员还发现，“Celsius 存在的前三年没有专门的税务专业人士。” 此外，截至申请之日，贷方的加密部门 Celsius Mining 欠税 16.5 万美元，当时 Celsius 申请第 11 章破产保护，可能欠税超过 6 万美元。特别是，贷方欠乔治亚州和宾夕法尼亚州的税款。

皮莱还在信息和证人陈述之间建立了“令人不安的不一致”，并指出该公司缺乏流程和税收方面的普遍不协调导致 Celsius Mining 对 2022 年部署的采矿设备欠下大量使用税。审查员还指出，她确实没有发现任何事实表明 Celsius 或其商业部门“故意或故意不履行其纳税义务”。