您是否通过工作制定了 401(k) 计划？ 你仍然可以贡献一个 罗斯IRA （个人退休账户）和/或 传统爱尔兰共和军 只要你符合IRA的 资格要求.
如果您还有 401(k) 计划，您可能无法对您的传统 IRA 供款进行税收减免，但这不会影响您被允许供款的金额。 到 2022 年，您最多可以捐款 6,000 美元，或者为 7,000 岁及以上的人提供追加捐款 50 美元。 到 2023 年，这些金额将上升到 6,500 美元和 7,500 美元。
为您的 401(k) 账户提供足够的资金以获得最大收益通常是有意义的 匹配贡献 来自你的雇主。 但在此之后将 IRA 添加到您的退休组合中可以为您提供更多的投资选择，并且可能比您的 401(k) 费用更低。 罗斯个人退休账户还将为您提供退休后的免税收入来源。 以下是您需要了解的规则。
关键精华
- 在工作中拥有 401(k) 账户不会影响您向 IRA 供款的资格。
- 您的收入决定了您的传统 IRA 供款是否可以扣除。
- 您可以向 Roth IRA 供款的金额取决于您的收入。
- 配偶 IRA 允许您在配偶工作时供款，即使您自己没有任何收入。
- 如果您向 IRA 供款过多，美国国税局将征收 6% 的消费税。
IRA 资格和供款限额
传统 IRA 和罗斯 IRA 的供款限额均为每年 6,000 美元，外加 1,000 美元 追赶贡献 对于 50 岁及以上的人，纳税年度和 2022 年。在 2023 年，6,500 岁以下的人的限额为 50 美元，7,500 岁及以上的人的限额为 50 美元。
您可以在不同类型的 IRA 之间分配供款，例如同时拥有传统 IRA 和 Roth IRA。 但您的总供款不能高于当年的限额。 传统 IRA 和罗斯 IRA 对您的供款也有一些不同的规定。
传统IRA
对传统 IRA 的供款通常可以免税。 但是，如果您有 401(k) 计划或任何其他雇主资助的计划，您的 调整后的调整后总收入 (MAGI) 将决定您可以扣除多少供款（如果有）。
下表将其分解：
| 如果您还有 2022 年的雇主计划，IRA 供款的可扣除性 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 报税状态 | 扣除全额捐款的收入 | 部分扣除的收入 | 超过这个收入，不扣 | 供款限额 |
| 集成的 | 少于 68,000 美元 | $ 68,000美元78,000 | 超过$ 78,000， | 6,000 美元 + 如果您年满 1,000 岁，则额外增加 50 美元 |
| 已婚，有自己的 401(k) | 少于$ 109,000 | $ 109,000美元129,000 | 超过$ 129,000， | 每人 6,000 美元 + 如果您年满 1,000 岁，则额外增加 50 美元 |
| 已婚，配偶有 401(k) | 少于 204,000 美元 | $ 204,000美元214,000 | 超过 214,000 美元 | 每人 6,000 美元 + 如果您年满 1,000 岁，则额外增加 50 美元 |
| 与自己的 401(k) 结婚，提交自己的回报 | $0 | $ 0美元10,000 | 超过$ 10,000， | 6,000 美元 + 如果您年满 1,000 岁，则额外增加 50 美元 |
| 如果您还有 2023 年的雇主计划，IRA 供款的可扣除性 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 报税状态 | 扣除全额捐款的收入 | 部分扣除的收入 | 超过这个收入，不扣 | 供款限额 |
| 集成的 | 少于 73,000 美元 | $ 73,000美元83,000 | 超过$ 83,000， | 6,500 美元 + 如果您年满 1,000 岁，则额外增加 50 美元 |
| 已婚，有自己的 401(k) | 少于$ 116,000 | $ 116,000美元136,000 | 超过$ 136,000， | 每人 6,500 美元 + 如果您年满 1,000 岁，则额外增加 50 美元 |
| 已婚，配偶有 401(k) | 少于 218,000 美元 | $ 218,000美元228,000 | 超过 228,000 美元 | 每人 6,500 美元 + 如果您年满 1,000 岁，则额外增加 50 美元 |
| 与自己的 401(k) 结婚，提交自己的回报 | $0 | $ 0美元10,000 | 超过$ 10,000， | 6,500 美元 + 如果您年满 1,000 岁，则额外增加 50 美元 |
国税局出版物 590-A 说明如果您或您的配偶受 401(k) 计划保护，如何计算您的可扣除供款。
即使您没有资格获得可扣除的捐款，您仍然可以通过不可扣除的捐款从 IRA 的延税投资增长中受益。 如果这样做，您将需要向 IRS 提交 形成8606“ 与您当年的纳税申报表。
罗斯IRA
罗斯 IRA 不提供预付税收优惠，您是否有雇主计划也无关紧要。 您可以贡献多少，或者您是否可以贡献，取决于您的纳税申报状态和您当年的收入。
下表显示了当前的收入门槛：
| 2022 年罗斯 IRA 供款 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 报税状态 | 全额供款所得 | 部分贡献的收入 | 不允许贡献 | 供款限额 |
| 集成的 | 少于 129,000 美元 | $ 129,000美元144,000 | 超过$ 144,000， | 6,000 美元 + 如果您年满 1,000 岁，则额外增加 50 美元 |
| 已婚，共同申报 | 少于$ 204,000 | $ 204,000美元214,000 | 超过$ 214,000， | 每人 6,000 美元 + 如果您年满 1,000 岁，则额外增加 50 美元 |
| 已婚，另案 | $0 | $ 0美元10,000 | 超过$ 10,000， | 6,000 美元 + 如果您年满 1,000 岁，则额外增加 50 美元 |
| 2023 年罗斯 IRA 供款 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 报税状态 | 全额供款所得 | 部分贡献的收入 | 不允许贡献 | 供款限额 |
| 集成的 | 少于 138,000 美元 | $ 138,000美元153,000 | 超过$ 153,000， | 6,500 美元 + 如果您年满 1,000 岁，则额外增加 50 美元 |
| 已婚，共同申报 | 少于$ 218,000 | $ 218,000美元228,000 | 超过$ 228,000， | 每人 6,500 美元 + 如果您年满 1,000 岁，则额外增加 50 美元 |
| 已婚，另案 | $0 | $ 0美元10,000 | 超过$ 10,000， | 6,500 美元 + 如果您年满 1,000 岁，则额外增加 50 美元 |
配偶退休帐户
你必须有 赚取的收入 为 IRA 捐款。 但是，已婚夫妇有一个例外，即只有一个配偶在外工作。 那是一个 配偶爱尔兰共和军. 它允许受雇配偶向非工作配偶的个人退休账户供款，并使家庭的退休储蓄增加一倍。 您可以以传统或 Roth 账户的形式开设配偶 IRA。
您在配偶 IRA 中的合并供款总额不能超过联合报税表上报告的应税补偿。
您在配偶 IRA 中的合并供款总额不能超过联合报税表上报告的应税补偿。
如果你贡献太多怎么办？
如果您发现您对 IRA 的贡献超过了允许的金额，您会想要提取您的 IRA 金额 过度贡献——而且很快。 未能及时这样做可能会使您每年对超过限额的金额征收 6% 的消费税。
如果您在提交供款当年的税款之前提取资金，则可以免除罚款。 你还需要 计算你的超额供款 他们在 IRA 中赚取的收入，并从账户中提取该金额。
投资收益还必须包含在您的 总收入 年并据此征税。 更重要的是，如果您未满 59½，您将欠该金额 10% 的提前提款罚款。
资料来源：https://www.investopedia.com/ask/answers/07/401(k)_ira.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo