如果您的雇主提供 401（k）计划, 它可能是为您的退休储蓄的最简单和最有效的方法之一。 但是，虽然 401(k) 计划的一个主要优点是它们可以让您自动将部分工资存入您的帐户，但您可以贡献多少是有限制的。
每年，通常在 401 月或 XNUMX 月，美国国税局 (IRS) 会审查并有时调整 XNUMX(k) 计划的最大供款限额， 个人退休账户 (IRA) 和其他退休储蓄工具。 2022 年 2023 月，美国国税局更新了 XNUMX 年的数据。
关键精华
- 员工可以为 20,500 年的 401(k) 计划贡献高达 2022 美元，在 22,500 年为 2023 美元。
- 任何 50 岁或以上的人都有资格获得额外的 追赶贡献 6,500 年为 2022 美元，7,500 年为 2023 美元。
- 2022 年雇主和雇员缴款总额的一般限额为 61,000 美元（补缴后为 67,500 美元）。
- 2023 年雇主和雇员缴款总额的一般限额为 66,000 美元（补缴后为 73,500 美元）。
- 美国国税局每年都会根据通货膨胀调整退休计划供款限额。
基本限制
2022 年的基本员工供款限额为 20,500 美元。此限额包括所有选择性员工工资延期以及向您的 401(k) 或 Roth 401(k) 计划中指定的 Roth 账户提供的任何税后供款。
相同的供款限额适用于 403(b) 计划和大多数 457 计划，以及联邦政府的节俭储蓄计划。
如果您有多个 401(k) 账户，您对所有这些账户（包括传统账户和 Roth 账户）的总供款不能超过 20,500 美元的限额。 您对其他类型退休账户（例如 IRA）的任何供款都不会影响您的 401(k) 供款限额。
如果您年满 50 岁或以上，您可以额外支付 6,500 美元 追赶贡献 2022 年总计 27,000 美元。
如上所述，22,500 年的员工供款为 2023 美元。追加供款增加到 7,500 美元。 总共是 30,000 美元。
为了帮助临近退休的工人增加更多的税收优惠储蓄，美国国税局允许 401 岁及以上的 50(k) 参与者在标准供款限额之外进行额外供款。
为了帮助临近退休的工人增加更多的税收优惠储蓄，美国国税局允许 401 岁及以上的 50(k) 参与者在标准供款限额之外进行额外供款。
雇主供款
参与 401(k) 计划的另一大好处是您的雇主也可以代表您为其供款。 许多雇主通过为员工贡献的每一美元增加 50 美分或 1 美元来匹配员工的贡献。
雇主也可以在一定限度内进行选择性供款，无论雇员供款多少。 2022 年雇主和雇员缴款总额的一般限额为 61,000 美元或雇员薪酬的 100%，以较低者为准。 对于 50 岁及以上的工人，基本限额为 67,500 美元，其中包括 6,500 美元的补缴金。
2023 年雇主和雇员缴款总额的限额为 66,000 美元。 加上 7,500 美元的补缴捐款，该限额变为 73,500 美元。
高薪员工的限制
如果你的薪水很高，你可能会被认为是 高薪员工 (HCE)，受到更严格的贡献限制。 为了防止较富有的员工从 401(k) 计划的税收优惠中不公平地受益，美国国税局使用 实际延期百分比（ADP）测试 确保所有薪酬级别的员工按比例参与公司的计划。
如果非高薪员工 (NHCE) 不参与公司计划，则 HCE 可以出资的金额可能会受到限制。
超过年度限额的供款
评估您对来年的估计贡献并在日历年末分析您的贡献可能非常重要。 如果您发现您的捐款超过年度限额，美国国税局要求在 1 月 15 日之前通知您，并且应在 XNUMX 月 XNUMX 日之前将超额延期退还给您。
比较 2022 年和 2023 年的限制
下表详细说明了固定供款计划（401(k)、403(b) 和大多数 457 计划）的规则和限制在 2023 年与 2022 年的变化情况。
| 固定供款计划限额 | 2022 | 2023 | 更改 |
|---|---|---|---|
| 最大员工选择性延期 | $20,500 | $22,500 | + 2,000美元 |
| 员工补缴款（如果到年底年满 50 岁）* | $6,500 | $7,500 | + 1,000美元 |
| 固定供款最高限额，所有来源 | $61,000 | $66,000 | + 5,000美元 |
| 固定供款最高限额（如果到年底年龄在 50 岁或以上）； 所有来源的最大贡献，加上追赶 | $67,500 | $73,500 | + 6,000美元 |
| 计算供款的雇员补偿限额 | $305,000 | $330,000 | + 25,000美元 |
| 非歧视测试的关键员工薪酬门槛 | $200,000 | $215,000 | + 15,000美元 |
| 高薪员工非歧视测试的门槛 | $135,000 | $150,000 | + 15,000美元 |
* 50 岁或以上参与者的追加供款限额适用于年满 50 岁的参与者。 例如，如果你出生在除夕夜，它就适用。
美国国税局多久更改一次 401(k) 供款限额？
美国国税局通常每年调整缴款限额，以反映通货膨胀对货币价值的影响。
与 401 年相比，我可以为 2023 年的 2022(k) 贡献多少？
对于 2023 纳税年度，员工可以为其 401(k) 退休计划供款的最高金额为 22,500 美元。 这比您在 2,000 年获准供款多出 2022 美元。
美国国税局是否也增加了 2023 年的补缴金额？
是的。 尽管在 50 和 6,500 纳税年度，2021 岁及以上的人的补缴金额为 2022 美元，但美国国税局将其提高到 7,500 年的 2023 美元。
底线
每年， 国税局（IRS） 更新员工可以为其 401(k) 计划供款的最高金额。 到 2022 年，这一数额为 20,500 美元，并为 6,500 岁及以上的人追加捐款 50 美元。 员工总共可以贡献 27,000 美元。
2023 年，同样的最高捐款额分别为 22,500 美元和 7,500 美元，总计 30,000 美元。
如果可能的话，通过最大化您的供款金额，充分利用您每年为退休储蓄的机会。 此外，请务必利用与雇主匹配的供款（如果提供）来增加您每年的退休储蓄。
来源：https://www.investopedia.com/retirement/401k-contribution-limits/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo