美国人给小费的频率越来越高。美国国税局想要减税。

多亏了收小费的销售点终端，小费收入呈上升趋势。现在，联邦政府正在关注同样的数字路径，以征收更多的小费收入税。

T1 月 70 日，北卡罗来纳州罗利的天空蔚蓝，接近 XNUMX 度的春天般的气温吸引着居民和游客漫步在这座城市焕发活力的市中心的街道上。食客和饮酒者挤满了罗利时代酒吧，带有旧剪报和照片的复古装饰；当代精选生啤酒、工艺啤酒和比利时啤酒；和创意酒吧小吃（培根包山羊奶酪酿无花果）。

38 岁的布伦农·惠特利 (Brennon Whitley) 负责酒吧的管理，在室内餐桌上接单，甚至填补了最受欢迎的户外座位的服务空缺。但并不是每个人都喜欢他的忙碌和愉快的礼貌举止。一对夫妇付了 80 美元，只留下 2 美元的小费。他自然没有反对。但后来，他推测那些刁难他的人可能不知道他的基本工资与 20 年前他开始在餐馆工作时一样——每小时 2.13 美元。

或者，他们可能是那些厌倦了越来越期望他们应该为每件事都慷慨小费的美国人之一——从外卖订单（甚至杂货）到糟糕的服务，再到像惠特利这样的传统上靠生存生存的服务员提供的优质服务微不足道的时薪和慷慨的小费。

惠特利每小时 2.13 美元的工资是由 1938 年的联邦公平劳工标准法案规定的。理论上，如果工人的小费不能使他达到每小时 7.25 美元的正常联邦最低工资（这已经自 2009 年以来有所增加，即使生活成本上涨了 42%）。给小费工人的 2.13 美元/7.25 美元的联邦最低标准仍然是 13个州使用，包括北卡罗来纳州。别人有制定了自己的更高最低标准, 但目前只有七个州要求所有小费雇员从雇主那里获得与其他工人相同的最低预付小时数。最终结果：劳工统计局估计 2021 年，全国 12.50 万男女服务员的平均收入为每小时 10 美元，其中只有 46,000% 的人年收入超过 XNUMX 美元。

在大流行初期，对艰苦工作条件和服务人员低薪的认识促使美国人留下更高的小费——调查显示，这一趋势在一定程度上被通货膨胀紧张的客户所抵消，现在他们减少了离开的百分比，如果不是（给定更高的价格）总美元。就惠特利而言，他说他现在通常能得到 20% 左右，与 Covid-19 之前大致相同，但低于大流行初期。

一个更持久和重大的变化：更广泛的服务人员群体现在希望得到小费，因为收银机和容易被忽视的小费罐已被销售点触摸屏（可能是 iPad、手机或专用终端）所取代，这些触摸屏明显询问客户是否愿意给小费并提供百分比菜单。 Toast 是一家为餐厅提供服务的数字 POS 平台，报告称，在 2022 年最后一个季度，其平台上快餐店 48% 的信用卡或数字支付交易中包含小费——高于此类机构的 37%其中包括 2020 年初的小费。

正如这些数字所表明的那样，并非所有消费者都支持所谓的“小费蠕变”。事实上，当星巴克去年开始推出一项新的屏幕功能时，询问那些使用信用卡付款的人是否愿意给 1 美元、2 美元或 5 美元小费，或者不给小费，并要求在交易完成前回答，这家咖啡连锁店被烤了在 TikTok 和其他社交媒体上。值得注意的是，虽然星巴克员工的工资可能过低，但他们并没有像全方位服务餐厅的许多服务员那样获得次最低工资；星巴克去年夏天将其最低工资提高到每小时 15 美元.)

不仅仅是星巴克。 “我们被要求多给小费，我们被要求多给小费，现在这是默认设置，”大学副教授迈克尔·冯·马索 (Michael von Massow) 说，他研究餐厅和零售食品需求的经济学加拿大圭尔夫。他指出，数字请求不再局限于传统的个人服务行业——它们现在包括从杂货店结账时要求小费的屏幕到机械师使用支付程序在本已可观的维修账单上提示小费的所有内容。

数字提示不仅扩大了消费者支付小费的服务范围，还扩大了数量。在一个新的小费文化调查在福布斯顾问的 2000 名美国人中，73% 的人表示，当他们通过数字方式给小费时，他们至少多给了 11% 的小费，数字小费奖金平均接近 15%。

但 von Massow 警告说，随着越来越多的消费者选择退出，强烈反对正在形成。在大流行之前，一项研究询问加拿大人：“你喜欢给小费吗？” 不到一半（42%）的人回答说他们可以不用它。在最近的一项调查中，67% 的人表示他们更愿意放弃给小费。

“关于助推的心理学研究表明助推有效，”冯·马索解释道。 “但如果我们觉得自己被逼得太紧，我们就会开始反击。”

斯坦福大学商学院营销学助理教授 Kwabena Donkor 的一项有趣研究说明了这一点，他在加纳长大，在亨特学院获得经济学学位期间驾驶了纽约市的黄色出租车四年。

斯坦福大学助理教授 Kwabena Donkor 将他多年驾驶出租车的经历转化为他的博士论文的灵感来源——关于影响骑手小费行为的因素。

Ryan Zhang 和斯坦福经济政策研究所。

他在加州大学伯克利分校的博士论文以及随后的一篇论文中，Donkor 分析了权衡通过对 2010 年至 2018 年期间乘坐的 97 亿次 Big Apple 出租车进行抽样，在个人选择（选择自己的小费）和规范一致性（从小费选项菜单中选择）之间进行选择。在这种情况下，小费菜单是组合屏幕和您使用的刷卡机在行程结束时使用信用卡或借记卡付款。乘客可以选择菜单选项之一，手动输入不同的金额（包括无小费）或提供单独的现金小费。超过 XNUMX% 的刷卡乘车乘客会在屏幕上添加提示。（是的，这是规范的一致性。优步车手，他们从自己手机的隐私和下车后给小费，给小费的可能性要小得多. 值得注意的是，直到 2017 年年中，优步在其应用程序上没有小费选项，因此那里的规范有所不同。）

2011 年，纽约市出租车屏幕的两家供应商之一将显示的默认小费从 15%–20%–25% 提高到 20%–25%–30%。 Donkor 发现，百分比上升后，选择违约的人数比例从 58% 下降到 47%，但平均小费从 17.45% 上升到 18.84%。换句话说，虽然更多的车手做出了个人选择，但由于所有其他规范追随者从屏幕上获得了提示，司机的平均接受度仍然上升。当最低违约率从 15% 提高到 20% 时，付了恰好 15% 小费的乘客比例下降了 87%（从 30% 到 4%）。同样引人注目的是，当屏幕上显示 30% 的最高默认值时，选择慷慨的乘客比例跃升了 800%（从 0.5% 到 4%）。

毫不奇怪，考虑到默认小费是车费的固定百分比，Donkor 还发现车费越高，乘客就越有可能选择他们自己的（较低的）小费——换句话说，就是去检查小费的规范和便利性。默认情况下，这变得太昂贵了。

对于咖啡店和三明治店的所有工作人员来说，这应该是个好消息，他们的 POS 屏幕现在会在较小的标签上显示相对较高的小费（百分比）。但 Donkor 的研究也提出了一个警告：在某种程度的建议小费（在他的研究中为 40%），骑手集体反抗并放弃了默认。

当然，Donkor 并不是唯一一项关于小费规范的研究。多年来，美国国税局一直在编制小费数据，以确定小费员工的收入应该是什么样子，这取决于各种因素，不仅包括行业和地理，还包括一周中的天数和工作时间。

小费需缴纳收入和工资（社会保障和医疗保险）税。雇员，那恭喜你，应该向他们的雇主报告他们所有的小费, 然后谁可以预扣适当的税款并支付雇主的工资税份额。但合规性一直很低，特别是因为很多小费传统上都是以现金支付的。在其税收差距研究，美国国税局估计它获得了正常工资的 99%，其中税款被预扣并报告给美国国税局和纳税人在 W-2，但只有 55% 的小费欠款（与它计算的从个体经营者那里收取的百分比相同）。

根据这些行业规范，美国国税局通常可以将工人的预期小费收入与报告的收入相匹配。如果美国国税局审计收小费的工人并发现他们少报，它可以要求该雇员支付各种补缴税款，并要求雇主也承担其未收取的工资税份额。但随着美国国税局的审计少于每年提交的700,000亿份个人纳税申报表中的150万份，这既不实用也不在政治上受欢迎。（即使是为执法额外赢得数十亿美元的拜登政府，说没有钱将用于加强对收入低于 400,000 美元的人的审计。）

审计每个服务员的替代方案？在过去的三十年里，美国国税局推出了一系列计划，鼓励雇主自愿计算、报告和收取一定水平的小费税，以换取保护他们自己和他们的小费雇员免受小费审计。除了那也不是很好。 A 2018研究财政部税务总监察长估计，有 30% 的签订了小费协议的雇主漏报了。每年数百亿的税收都处于危险之中； TIGTA 指出，美国国税局本身在 2006 年估计 10% 的个人税收差距来自未报告的小费。

现在美国国税局也想参与销售点小费行动。它希望通过使用 POS、考勤系统和雇主收集的电子支付数据，使其数据收集现代化，并更有效地将报告提示的负担转移给雇主。一项新的服务行业小费合规协议 (SITCA) 计划 IRS 上个月提出将取代三个较旧的自愿雇主计划。要参与，雇主必须使用 POS 系统记录所有需要支付小费的销售，并且该系统必须接受与销售相同的小费电子支付形式。然后，雇主将计算（并在 W-2 上向 IRS 报告）每个工人的最低小费，方法是包括所有电子支付的小费和其他销售的现金小费估计。（美国国税局承认现金小费应该以较低的平均比率进行估算，并且必须对那些根本不给小费的人应用“严格的”折扣。）

新计划不需要员工个人做出任何纳税申报承诺——事实上，他们甚至不必签署参与协议或以其他方式同意接受雇主的合规监督，因为在当前的计划下，他们必须被替换。员工也不会得到审计保护——从法律上讲，他们将负责报告所有提示，而不仅仅是 W-2 中包含的提示。

但是，现在报告所有（或几乎所有）小费的小费工人不必担心在纳税时会收到大笔账单——相反，如果他们的雇主参与了新计划，他们计算的最低小费的税款将年内扣留。另外，如果 W-2 上报告的最低限度更接近真实情况，美国国税局就更没有理由追查那些刮胡子的人了。

当小费主要依赖现金时，这个事实很容易隐藏在阴影中。现在，帮助推动更多提示的因素之一——技术及其留下的数字踪迹——也是美国国税局希望用来获取其份额的因素。

多亏了收小费的销售点终端，小费收入呈上升趋势。 现在，联邦政府正在关注同样的数字路径，以征收更多的小费收入税。

更多来自福布斯

多亏了收小费的销售点终端，小费收入呈上升趋势。现在，联邦政府正在关注同样的数字路径，以征收更多的小费收入税。