资产保护信托：为老年人提供帮助

资产保护信托可以帮助需要持续护理的老年人支付大量费用 辅助生活 or 熟练的护理 设施和家庭帮助。 根据 297 年 Genworth 的一项调查，疗养院的平均每日费用可能超过 2021 美元，并且在某些大都市地区可能要高得多。

纽约红蓝卡，针对 65 岁及以上老年人的联邦医疗保健计划仅在一个人进入短期康复设施时支付疗养院费用。 医疗补助，一个联邦和州的联合计划，可以支付余额。 但为了符合后者的资格，一个人的总可数资产——包括银行账户中的现金，以及共同基金、股票和债券等投资——不能超过 2,000 至 3,000 美元，具体取决于州。

人们经常在 Medicaid 开始之前用尽毕生积蓄，因此难以留下遗产或供养幸存的家属。 通过将资产转移到 不可撤销的信任，个人可能有资格获得医疗补助，同时为亲人保留一部分财富。

信托如何帮助保护老年人的资产？

信托的两种基本类型是 可撤销的 并且不可撤销。 顾名思义，可撤销信托可以撤销。 Medicaid 认为此类信托中的资产仍归设立该信托的人所有。 如果该金额超过可计算资产限制，他们将没有资格获得援助。

另一方面，不可撤销的信托有效地让一个人将其资金的控制权转移给 受托人，允许他们有资格获得医疗补助。 请注意，由于医疗补助目前的五年“回顾”期，存在滞后时间。 在一个人申请 Medicaid 五年前转入信托的任何资金可能会延迟获得福利的资格。 延迟的长度，称为“惩罚期”，是通过将转移资金的价值除以医疗补助在特定地区的疗养院护理“地区费率”来确定的。 

例如，在地区费率为每月 10,000 美元的地区，在进入疗养院之前将 100,000 美元转入信托的个人将没有资格获得总共 10 个月的 Medicaid 援助。 在这种情况下，有人（通常是家庭成员）必须在 Medicaid 开始支付账单之前自掏腰包支付养老院的费用，这实际上消除了将 100,000 美元投入信托的任何优势。 或者，如果该个人在五年前转移资产，他们可以立即有资格获得援助。

信托的税收优势

信托还提供税收优惠。 信托资产受益于 基础升压，这可能意味着为继承人节省大量税款。 相比之下，在所有者有生之年简单赠送的资产通常带有原始的 成本基础.

考虑以下示例。 假设最初购买时价值 5,000 美元的股票价值 10,000 美元， 受益人 一个信托继承他们。 在这种情况下，该股票的基础为 10,000 美元。 如果同一受益人在原主人还活着的时候收到它们作为礼物，它们的基础是 5,000 美元。 之后，如果股票以 12,000 美元的价格出售，从信托继承股票的人将就 2,000 美元的收益纳税，而获得股票的人将因 7,000 美元的收益纳税。 简而言之：从信托获得的资产的税收后果大大降低。

选择合适的受托人的重要性

正确提取的信托不仅可以保护个人的资产，还可以让受托人自行决定将资金分配给受益人，受益人反过来可以将其用于老年人的利益。 因此，必须任命一个可靠的人作为受托人。

底线

需要 Medicaid 经济援助的人不一定要耗尽毕生积蓄才能获得援助。 正确提取的不可撤销信托可以保护其至少一部分资产，既是为了他们自己的利益，也是为了他们的继承人的利益。