我可以从我的税款中扣除我的教会捐款吗？

捐钱做公益可以提振精神，但也能减轻税负吗？ 如果我们不是捐给慈善机构，而是捐给教堂呢？ 教堂、犹太教堂和清真寺的捐赠可以免税，只要您的教堂符合国税局制定的 501(c)(3) 规定。 您是否真的从扣除中受益取决于您的记录保存以及您是否逐项列出扣除额。

如果您打算进行慈善捐赠， 财务顾问 可以帮助您弄清楚它是否可以免税以及它如何影响您的税收。

哪些捐款可以免税

只要您能证明并且宗教组织符合报告要求，货币捐赠和等同于礼拜堂的现金捐赠都可以扣除。 捐赠时间——比如在食物募捐活动中做志愿者或组织教堂合唱团——不 免税.

如果您捐赠钢琴之类的东西，您可以索取钢琴价值的捐赠收据。 这张收据允许您就捐赠的商品价值申请税收减免，而不仅仅是您捐赠的现金金额。 这称为实物捐赠，国税局对计算您捐赠的财产的价值有特定的规定。 您可以查看这些规则 国税局出版物561.

可以捐赠和扣除较大价值的非现金捐赠，如土地或财产，但对您可以申请扣除的金额有限制。 限额取决于所捐赠财产的类型、您捐赠的组织以及您的 调整后的总收​​入.

如果您有能力向您的宗教组织捐赠财产，请咨询会计师以规划最好的捐赠方式。

如何索取教会捐款

现金捐赠只有在您跟踪它们的情况下才能扣除。 在报税时，偶尔在募捐盘中投入 20 美元无济于事。 您需要从您捐赠现金的教堂获得书面收据或声明。 它必须包括教会的名称、金额、日期，以及您没有收到任何捐赠回报的声明。

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通过支票进行的金钱捐赠， 信用卡，或您银行的 ACH 付款更容易追踪和索取。 但是，如果您申请超过 250 美元的捐款，您仍然需要获得显示您捐款地点、捐款日期和捐款金额的收据或声明，并附上一份声明，说明您没有' 接受您捐赠的商品或服务。

标准与逐项扣除

即使您可以向教堂、犹太教堂、清真寺或其他宗教组织申请捐款，您也可能会觉得这样做不值得。 知道您支持自己喜欢的宗教组织会让您受益，但您可能不会受益于 减轻税负.

随着 2017 年减税和就业法案的通过，标准扣除额大幅提高。 对于 2022 和 2023 纳税年度，标准和分项扣除如下：

报税状态 纳税年度 2022 纳税年度 2023 单身 $12,950 $13,850 已婚，共同报税且符合条件的寡妇（寡妇） $25,900 $27,700 已婚，单独报税 $12,950 $13,850 户主 $19,400 $20,800

这种大幅增加意味着越来越少的家庭看到逐项扣除的好处。 Urban-Brookings 税收政策中心 估计大约 90% 的美国家庭采用标准扣除而不是逐项计算。

根据现行法律和政策，为慈善捐赠获得减税的唯一方法是逐项列出您的纳税申报单。 但是，只有在允许您申请超过标准扣除额的情况下，逐项列出您的纳税申报表才有意义。 对于共同申报的普通已婚家庭来说，要找到 25,900 美元或更多的项目来扣除可能很困难。

除了教会捐款之外，如果您逐项列出，这些是您可能可以申请的其他一些常见扣除：

• 保险不承保的自付费用超过调整后总收入 (AGI) 7.5% 的医疗或牙科费用

• 超过 AGI 10% 的长期护理保险费

• 抵押贷款利息和一些房屋净值贷款和 房屋净值信贷额度（HELOC） 兴趣

• 财产税、州税和地方税最高可达 10%

• 与联邦宣布的自然灾害相关的伤亡和盗窃，高达 AGI 的 10%

• 未报销的失业损失，其中概述了限制 国税局出版物 2106

税务筹划策略

能够申请教会捐款的一种策略是进行一次性捐款。 如果你有几年因为其他大笔开支而可以逐项列出，那么你可以在那些年进行更大的捐赠。

即使您没有额外费用来证明逐项列出的合理性，您仍然可以计划您的捐赠，以便您可以从扣除中受益。 例如，您可以在每个奇数年进行较大的捐赠，而不是每年进行适度的捐赠。 这可以让您在满足捐赠目标或义务的同时逐项列出您的捐赠。

如果您的信仰要求您将收入的一定比例什一奉献，您可以与您的教会领袖合作，为税收目的一次性捐款，同时仍然遵守教义。

底线

大多数对礼拜堂的捐款都可以免税，但您可能无法从该减税中受益。 如果您想为您的捐赠获得税收减免，您需要跟踪它们并在一年内进行，您将逐项列出您的扣除额。 与 CPA 和 CFP 一起工作可以帮助您制定战略，如何最好地捐赠资金以最大程度地为您和您选择的组织效用。

税务筹划技巧

图片来源：©iStock/donald_gruener, ©iStock/Hailshadow, ©iStock/BlackSalmon

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