我可以将资本损失用作避税吗？

以低于您支付的价格出售证券时实现的资本损失可用于减少从支付股息的股票中获得的收入——但仅限于一定程度。 美国国税局将允许您使用最多 3,000 美元的净资本损失来抵消股息收入。 在此限额内，您还可以使用资本损失来弥补其他收入，例如工资和薪水。 与一个对话 财务顾问 在做出投资决定之前。

资本损失避税

如果您购买股票并以低于支付的价格出售，您仍然可以通过降低税单从亏损交易中获得一些好处。 您通常可以通过减去结果来做到这一点 资本损失 从您以高于支付的价格出售其他股票获得的利润中获利。

出售已失去价值的证券以创造损失以保护其他收入的做法称为 税收损失收获. 税收损失收获是投资者的常见做法，可以帮助提高投资组合的整体收益。

税收损失收获带来的资本损失比当前纳税年度获得的住房收益更多。 这些损失通常可以是 结转 到未来的一年，以保护资本收益免受所得税的影响。

然而，税损收缴不能以完全相同的方式用于减少对收入征税 派息股票. 这是因为美国国税局限制了可用于保护股息收入的资本损失金额。

具体来说，您每年最多只能使用 3,000 美元的资本损失来抵消非资本收益。 这 3,000 美元的限额适用于股息收入以及普通收入，例如工资和薪水。

用资本损失来保护股息收入

出售您持有超过一年的证券所得的股息收入和利润可能都采用类似的方式征税，使用长期 资本利得税率. 然而，税法在所有方面并未对这两种收入一视同仁。

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一个区别是，当涉及出售证券作为利润的资本收益时，长期资本收益率仅适用于持有超过一年的证券。 长期资本利得率在 0% 到 20% 之间，通常低于纳税人的常规边际联邦所得税。 持有少于一年的证券的收益在纳税人处征税 正常利率，到 2022 年可以从 10% 到最高 37%。

股息收入按不同税率征税，具体取决于股息是否 合格或不合格. 合格的股息作为资本利得征税，而不合格的收益作为普通收入征税。

要符合条件，必须在 60 天之前的 121 天内从持有超过 60 天的股票中获得股息 除息日. 否则，股息是不合格的，并按普通收入税率征税。

两种形式的股息都可以通过资本损失来弥补，但上限为 3,000 美元。 由于非合格股息的税率普遍较高，因此当资本损失用于保护非合格股息时，投资者的经济利益可能更大。

洗售

任何时候当您从事税收减免时，您都需要了解 洗售规则. 这些税收规则禁止出售证券，记录损失，然后迅速购买相同或类似的证券。

如果您亏本出售证券并在 30 天内购买相同或基本相同的证券，美国国税局将不允许您使用损失来减少应税收入。 为避免这种情况，投资者必须等待 30 天才能回购证券或购买实质上不相同的证券。

底线

美国国税局允许您申请最多 3,000 美元的净资本利得损失，以减少其他应税收入。 这使您有可能节省税款。 净资本损失可用于普通收入和股息收入。 然而，否则，资本损失就不能用来抵扣股息收入的税收。

投资提示

• 财务顾问可以帮助您解决所有税损收缴问题。 寻找合格的财务顾问并不难。 SmartAsset的 免费工具 为您匹配最多三位为您所在地区服务的财务顾问，您可以免费采访您的顾问匹配以确定哪一位适合您。 如果您准备好寻找可以帮助您实现财务目标的顾问， 现在就开始.

• 所得税 仅对已实现的资本利得征收。 您实现资本收益的方式是出售升值的证券。 如果没有销售，就没有收益，也没有税收。 税收损失也是如此。 除非并且直到您以低于支付的价格出售证券，否则您还没有意识到损失并且不能用它来保护其他收入。 这意味着在纳税年度结束时，投资者通常会主动出售亏损的投资，以记录损失以达到税收损失的目的。

图片来源：©iStock.com/metamorworks，©iStock.com/jeffbergen，©iStock.com/smshoot

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