为退休储蓄变得更容易了。 国会批准了可以帮助 401(k) 和 IRA 储蓄者为他们的未来存更多钱的重大变化。
一系列新法律——统称为安全法案 2.0——将 从 2023 年开始改变美国人为退休储蓄的方式. 它们是上周晚些时候国会通过的 1.7 万亿美元支出法案的一部分，其中包括提高最低分配要求 (RMD) 的年龄，允许未使用的 529 笔资金（大学费用的税收优惠储蓄计划）转入退休账户罚款-免费，并制作它 有学生贷款的工人更容易 为退休储蓄。
Vanguard Institutional Investor Group 负责人约翰·詹姆斯 (John James) 表示：“随着 SECURE 2.0 的通过，数百万美国人现在有更好的机会成功退休。” “这项具有里程碑意义的立法使参与者更容易为他们的未来储蓄。”
根据法案文本、条款摘要以及退休和金融专家的见解，该立法包括对退休储蓄的数十项修改。 以下是一些关键的 401(k)、403(b) 和 IRA 调整的概要。
RMD 的变化
目前，纳税人必须从 72 岁开始从他们的退休账户中提取 RMD。但从 2023 年开始，该年龄将增加到 73 岁。到 2033 年，该年龄将增加到 75 岁。
这意味着如果您在 72 年年满 2022 岁，则需要在 1 年 2023 月 72 日之前取得第一个 RMD； 但是，如果您在 2023 年年满 73 岁，则直到下一年您年满 1 岁时才需要领取 RMD。这会将您第一次提款的截止日期移至 2025 年 2024 月 XNUMX 日（因为您的第一个 RMD 将在 XNUMX 年).
额外的 RMD 变化：丢失 RMD 的罚款从取款金额的 50% 减少到 25%。 如果在明年年底之前获得 RMD，则该比例将降至 10%。
从 2024 年开始，继承退休账户的未亡配偶在 RMD 方面将被视为已故账户持有人。 这意味着如果幸存的配偶比他们已故的伴侣年轻，他们可以延迟 RMD。
最后，虽然 Roth IRA 目前没有 RMD，但 Roth 401(k)s 需要分配。 Secure Act 2.0 为还活着的账户持有人取消了这些。
增加追赶贡献
对老年工人的另一个好处是：他们将被允许在退休账户中储蓄更多。
目前，50 岁以上的人可以在他们的 7,500(k) 或 401(b) 计划中额外投资 403 美元，即追加捐款。 从 10,000 年开始，对于 2025 至 60 岁的人，这一数额将增加到 63 美元。
此外，从 2024 年开始，IRA 追赶限额将每年因通货膨胀而增加。 目前，每年固定增加 1,000 美元。
追赶罗斯的贡献
根据现行法律，可以在税前或 Roth（税后）基础上对合格退休计划进行补缴。 立法改变了高收入工人的情况：对于收入至少为 145,000 美元的工人，从 2024 年开始，所有追加缴款均需缴纳罗斯税。
“国会希望更多的退休基金进入 Roth 类型的账户，因为它们增加了税收，因为 Roth 的贡献没有税收减免，”注册会计师和 Ed Slott 说。 爱尔兰共和军专家. “但这对人们来说是件好事，因为罗斯退休后的分配将是免税的。”
罗斯 401(k) 匹配
根据现行法律，如果雇主提供退休匹配，则需要在税前基础上将其分配到传统的 401(k) 中，即使该员工拥有 Roth 401(k)。 新立法对此进行了调整，以便雇主可以提供罗斯匹配的捐款。 与其他 Roth 捐款一样，员工将预先为他们的 Roth 匹配缴税，并能够在以后免税取出。
401(k) 储蓄账户
雇主现在可以自动将他们的员工注册到与其 401(k) 相关联的储蓄账户中。 研究表明，自动注册会提高参与率和储蓄总额。 他们也可以匹配紧急储蓄，尽管匹配将以退休账户供款的形式进行。
从 150,000 年开始，收入低于 2023 美元的员工有资格使用这些账户，最多可节省 2,500 美元。 储蓄的运作方式类似于 Roth 供款（或对常规储蓄账户的供款）：员工供款他们已经缴税，并且可以免税提取。 如果员工达到 2,500 美元的上限，任何额外的捐款都将转入 Roth 账户。
“与我们之前看到的任何立法相比，SECURE 法案更侧重于紧急储蓄，”John Hancock Retirement 商业咨询集团负责人 Jeff Kobs 说。 “过去几年确实突出表明，提供一种为紧急情况储蓄的方法可以防止个人不得不动用他们的长期退休资产来支付短期需求。”
紧急 401(k) 和 IRA 提款
如果发生绝症或自然灾害等个人或家庭紧急情况，该立法将使工人更容易从退休账户中提取资金而免于罚款。
从 1,000 年开始，每年将允许一次最高 2024 美元的紧急分配。如果纳税人在三年内没有偿还这 1,000 美元，他们就不能在这段时间内进行另一次分配。
“虽然这些都是关键问题，但提前从退休账户中提款应该是最后的手段，现在税法比以往任何时候都有更多的免罚金，”斯洛特说。 “这是一个艰难的决定。 希望人们只会将这些资金用于真正的紧急情况，而且他们仍然欠分配税。”
此外，从 2024 年开始，家庭暴力幸存者将可以免罚金提取 10,000 美元或退休账户的 50%，以较小者为准。 他们可以在三年内偿还，如果他们这样做，他们将退还他们在提款时支付的所得税。
401(k) 自动注册
说到自动注册，立法要求雇主在 2025 年或之后开始新的退休计划，以自动将其雇员注册到 401(k) 和 403(b) 计划中。 自动注册将从员工薪水的 3% 开始，不能超过 10%。 每年，贡献度将自动增加1%。
学生贷款支付匹配
背负学生债务的工人通常会放弃为退休账户供款以支付每月的贷款费用。 如果他们的雇主提供 401(k) 匹配，那就意味着他们错过了这笔钱——实际上是减薪并减少了他们为退休投资的时间，有时是十年或更长时间。
安全法 2.0 允许雇主 将匹配供款存入退休账户 适用于支付学生贷款的员工，即使他们没有为 401(k) 计划供款。 该匹配将反映退休匹配，允许这些借款人在偿还债务的同时开始为退休储蓄。
这也适用于拥有 403(b)s、457(b)s 和 SIMPLE IRA 的人。
展期 529 笔资金
如果一个家庭在 529 账户中有剩余资金，他们没有将其用于教育目的，他们将被处以罚款以提取这些资金。 从 2024 年开始，Secure Act 2.0 允许 529 个账户的受益人将最多 35,000 美元（一生）存入 Roth IRA。 529 需要至少开放 15 年，受益人才能这样做。
展期金额受罗斯 IRA 的年度供款限额限制，因此有些人可能需要计划在多年内转移他们的资金。
“虽然没有数百万人过度资助 529 计划，但这确实向资助 529 的父母和祖父母保证，如果他们的 529 受益人去一所便宜的学校，获得奖学金，这笔钱可以重新分配给他们的孩子或孙辈，用于退休储蓄，或者不上大学，”卡森集团财富解决方案执行合伙人杰米霍普金斯说。
国家 401(k) 注册
最后，该法案将为 401(k)s 创建一个全国失物招领处。 目前，各州运行自己的版本，导致许多工人感到困惑。
“如果丢失或遗忘，几乎不可能找到您的资金，因为资金可能不在您居住的州或您的雇主所在的州，而是在计划提供者所在的地方，”霍普金斯说。 “国家名录将有利于消费者。”
该数据库将可在线搜索，允许工作人员搜索他们的计划管理员。
这个故事最初是在 Fortune.com
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来源：https://finance.yahoo.com/news/congress-just-approved-401-k-160947480.html