加密货币投资者的损失正在转化为美国国税局的收益——他们是这样做的

后者是许多加密货币投资者在 2022 年比特币、以太坊和其他数字资产暴跌后不得不考虑的税收规划策略——更不用说 爆 加密货币交易所 FTX.

在过去十年中，美国国税局和世界各地的其他税务机构越来越关注确保加密货币投资者 全面申报和纳税 在他们的收益上。 国税局此前已发送 警告信 加密货币交易者和 起诉 合规活动中的加密货币交易所。

根据周一发布的研究，更多的加密货币投资者正在关注。

康奈尔大学庄臣商学院、康奈尔大学金融科技计划和北卡罗来纳大学 Kenan-Flager 商学院的研究人员收集了一系列信息，包括有关 500 家大型零售加密货币交易商的匿名数据。 大约四分之一是美国纳税人。

研究人员表示，与国际同行相比，随着税收审查的加强，国内贸易商“平均增加了约 8% 的税收损失”。 “年底时，国内交易商卖出的亏损头寸比国际同行多，”他们后来补充道。

当研究人员查看来自 30 多家加密货币交易所的数十亿笔交易时，同样的税收损失增加模式也出现了。

当然，税损收割是一个 长期制定的规划策略 当涉及股票、债券和其他常规投资时。 它通常在年底成为焦点——尤其是对于像 2022 年这样伤痕累累的一年。

简而言之，纳税人收集他们的投资损失并使用损失来抵消资本收益和/或结转损失，以便将其用于未来收益。
研究人员正在关注加密货币的税收损失收获，因为他们将其视为衡量整体税收报告的标准。

研究人员写道：“加密货币投资者决定利用税收损失收缴作为税收筹划策略必然意味着一定程度的税收合规，因为投资者必须向税务机关报告加密货币交易才能利用该策略。”

当拥有股票等传统资产的投资者亏本出售时，他们需要了解美国国税局的“洗售”规则，如果该人在出售前或出售后 30 天购买了“基本相同”的投资，则可以取消资本损失。

目前， 加密货币没有洗售规则 研究人员指出，这会刺激“虚假交易”——他们补充说，在这种情况下，加密货币投资者可以通过获得税收优惠和保持市场风险来“吃蛋糕”。

“随着税收审查的加强，在美国存在或受美国监管的交易所表现出比国际同行更多的虚假交易，并且在市场低迷和年末期间影响更为明显，”该研究称。

“”加密冬天2022年已经冷了。 比特币
BTCUSD，
-0.03％
今年迄今为止下跌超过 60%，而以太坊
ETHUSD，
-0.16％
同期下跌超过 65%。 相比之下，道琼斯工业平均指数
道琼斯工业平均指数，
-1.03％
下跌 6.5%，标准普尔 500 指数
SPX，
-1.44％
今年迄今已下降 16%。

最新的研究正在研究美国国税局审查后会发生什么，但这可能只是冰山一角。

美国国税局将在未来十年投入 80 亿美元，用于加强对高收入者和公司的执法力度，并为客户服务和运营提供更多资金。

与此同时，针对数字资产经纪人的新 IRS 报告规则——去年的结果 基础设施法案 - 计划于明年生效。

作者之一、UNC Kenan-Flagler 商学院教授 Edward Maydew 说：“今年将会有很多损失”，而且随着监管的加强，未来几年可能会出现更多损失。

“肯定会出台更多的规则来填补所有的灰色地带，”他说，“而且还有很多灰色地带。”