我是否对取消的债务欠税？

通常，如果您取消了债务，您将根据取消的债务金额缴纳税款。 除非债务被取消，否则国税局不会将债务视为收入。 然后取消的债务被视为收入并按正常税率纳税。 然而，也有一些例外，您可能不需要为已取消的债务缴税。 其中包括因破产、资不抵债而取消债务以及可能的学生贷款减免。 A 财务顾问 可以帮助您评估您是否欠已取消债务的税款，如果需要，可以帮助您制定计划。

债务取消基础知识

当您申请贷款时，您无需为收益缴纳所得税。 美国国税局 (IRS) 不将借来的钱视为收入。 如果债权人取消贷款，除某些例外情况外，减免金额通常会变成收入。 然后，被免除的债务需要在您的纳税处纳税 正常税率.

对取消的债务征税可能会导致巨额意外税单。 贷款人应该使用联邦税表通知您取消超过一定金额的债务，但他们可能并不总是这样做。 即使您没有收到通知，您仍然需要对已取消的债务缴税。

纳税人必须将任何取消的债务通知美国国税局，包括低于贷方报告最低金额的金额以及排除之一所涵盖的取消。 未能报告或缴纳已取消债务的税款可能会导致罚款和利息。

债务取消税收例外

虽然大多数债务取消都会造成 应纳税所得额，有一些例外和排除。 了解其中每一项如何运作非常重要，以便您为自己的债务减免做好准备。 这些例外包括以下内容：

• 如果债务被取消作为 破产 这种情况，不计入应税收入

• 如果您能证明您无力偿债，您还可以避免为已取消的债务缴税

• 由于以下原因取消了债务 礼物 or 遗赠 免税

• 被宽恕的企业 薪资保障贷款 不欠减免金额的税款

• A 助学贷款 因服务或因残疾或借款人死亡而被免除的债务不征税

• 债务人主要居所的抵押贷款可以在不产生应税减免的情况下进行修改

• 企业和农民所欠的一些债务可以免税

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在某些情况下，只有部分取消的债务需要纳税。 例如，如果借款人在取消债务之前提供了债权人扣押的抵押品，则只有抵押品的公平市场价值超过取消债务金额的部分才被视为应税收入。 同样，如果取消的债务包括免税利息，则等于免税利息的债务金额可以免税。

表格1099-C

当贷款人免除价值超过 600 美元的债务时，通常需要向借款人发送一份 表格1099-C。 借款人必须在纳税申报表上报告这笔债务，并且除非符合例外和排除之一，否则请将其计入应税收入。

有时，债务被免除的纳税人可能不会收到 1099-C。 例子包括贷款人收回抵押品或提起止赎程序的情况。 此外，如果作为修改主要住宅贷款的一部分而免除债务，贷款人可能不会发送 1099-C。

报告取消的债务

即使纳税人没有获得 1099-C，也有必要向 IRS 报告取消的债务。 这是在纳税人的纳税申报表上报告的。 纳税人使用 形成1040“例如，将在附表一上报告这一情况，其中包括额外收入和收入调整。

未能报告已取消的债务可能会导致未缴纳的税款。 这可能意味着必须支付额外的利息和罚款。 另一方面，有时纳税人可能会无意中对一项排除或例外所涵盖的取消债务纳税。 在这种情况下，提交受影响纳税年度的修订申报表可以让纳税人收回额外付款。

底线

取消的债务通常会产生债务减免金额的应税收入。 然而，有一些例外情况可以让纳税人从债务取消中受益，而无需缴纳额外税款。 其中包括因破产、资不抵债、学生贷款服务计划、主要住宅贷款修改等原因导致的取消。 贷款人通常会通过 600-C 表格通知纳税人取消超过 1099 美元的债务。 纳税人必须报告其所有已取消的债务 纳税申报表.

债务取消小贴士

• 如果您预计债务会被取消，请考虑与财务顾问交谈，以便您可以获得财务计划来帮助您为取消做好准备。 如果您没有财务顾问，那么找到一位财务顾问并不难。 SmartAsset的免费工具 为您匹配最多三位为您所在地区服务的财务顾问，您可以免费采访您的顾问匹配以确定哪一位适合您。 如果您准备好寻找可以帮助您实现财务目标的顾问, 现在就开始.

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