亲人去世后需要交税吗？

当亲人去世时，这可能是一种情感体验。 不幸的是，处理死者的财务可能会增加这种压力。 虽然大多数人都知道您需要为死者提交最终纳税申报表，但大多数人不知道如何处理死者去世后收到的收入。 这种收入被称为“与死者有关的收入”（IRD），它有自己的特殊规则。 考虑使用 财务顾问 当你准备一个 遗产计划 或实施亲人的遗产计划。

什么是死者的收入？

死者收入 (IRD) 是指某人去世后获得的收入，但不包括在该人的最终纳税申报表中。 什么时候 受益者 接管死者的财务，情况可能会很复杂。 如果他们拥有一家企业，拥有多种类型的银行和投资账户，或者没有组织，则尤其如此。

IRD 的例子包括：

• 未领取的工资、工资、奖金、佣金和假期或病假工资

• 递延补偿的分配

• 已行使的股票期权

• 退休账户的应税分配

• 银行账户利息

• 股息和 资本收益 来自投资

• 支付给死者拥有的小企业的应收账款（仅限现金）

这是一个很好的提醒，人们应该有一份详细的金融账户和投资清单供受益人参考。 这将为他们提供一个待办事项列表，以通知他们您的死亡，并避免任何帐户在洗牌中丢失。

税务局如何征税？

IRD 是本应包含在死者的收入中的收入 纳税申报表 如果他们没有去世。 如果此收入未包含在最终纳税申报表中，则将其视为 IRD。 报告 IRD 的地点取决于谁收到了收入。 如果支付给遗产，则应包含在信托回报中。 当 IRD 直接支付给受益人时，受益人应将其包含在纳税申报表中。

如果在收到的 IRD 上缴纳了遗产税，税法允许对该收入支付的遗产税进行所得税减免。 对于错过 IRD 遗产税减免的受益人，您可以修改纳税申报表以申请。

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税务局对退休账户的影响

退休账户也可能受到 IRD 的影响。 随着投资者年龄的增长，他们必须开始接受 所需的最低分配 (RMD) 来自传统 IRA、401(k) 和其他应税退休账户。 这些账户的受益人必须遵守分配规则并进行强制分配。

死者去世当年的 RMD 被视为其遗产的一部分。 当死者的遗产价值超过 11.7 万美元（2021 年限制）时，潜在的 遗产税 可能很重要。

应税退休账户的遗产税和所得税相结合可以大大降低遗产的价值。 税法允许扣除与申报为 IRD 的金额相关的遗产税，以减少这种双重征税的影响。

底线

IRD 可以迅速使死者的遗产和受益人的财务复杂化。 有潜在的节税机会，但即使是最精通财务的人也很难理解这些规则。 出于这个原因，让财务顾问和税务专业人士参与进来有助于确保您不会丢失任何收入或资产，并且您的税单不会高于应有的水平。

遗产规划小贴士

• 知道如何将 IRD 应用于死者的遗产可能是一项挑战。 当您已经因失去亲人的情绪影响而分心时，很难专注于不寻常的规则和情况。 让值得信赖的财务顾问指导您度过这段困难时期，可以帮助追踪账户并避免错失节税机会。 寻找财务顾问并不难。 智能资产 财务顾问匹配工具 可以快速为您匹配当地的几位顾问。 如果你准备好了， 现在就开始.

• 我们的全球洞察力 纳税申报计算器 您的位置、婚姻状况、收入和受抚养人的因素。 它允许您根据收入、受抚养人和联邦预扣税的变化来估计对您所欠税款的影响。

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