做罗斯翻转？ 谨防 5 年规则

罗斯 IRA 因其灵活性和收入的免税地位而被称为个人理财的“瑞士军刀”。 这就是为什么这么多退休工人将他们的工作场所 401(k) 账户转入 Roth 账户的原因，也是为什么这么多人 财务顾问 建议将传统的 IRA 转换为 Roth。

这个想法是，如果你现在为你的退休金缴纳所得税——尤其是当许多账户余额大幅下降时——你的免税罗斯收益将弥补差额，甚至可能更多。

但要注意 5 年规则。

下面我们将引导您了解 5 年规则的来龙去脉，但是 考虑免费与经过审查的财务顾问进行匹配 获取更多帮助来管理 Roth 翻新和其他退休需求。

5 年规则：您需要了解的内容

虽然可以随时提取对 Roth 的供款，但除非账户已开立至少五年，否则您不能触及收入。 因此，如果您在 2023 年将另一个退休账户转入 Roth IRA，请确保至少在 2028 年之前不需要收入。如果转存账户是您的第一个 Roth IRA 账户，或者您开设的第一个 Roth 账户较少与五年前相比，提取的收入将被征税。 一个突破是，即使您在五年前开设的 Roth 已关闭，它仍然计入 5 年规则。

而且，是的，即使您的年龄超过 5 岁，59.5 年规则也算在内——您需要同时满足这两个要求，否则您将失去收益的税收减免。

如果您正在考虑将个人退休账户转换为罗斯账户，那就更糟了。 5年的规定 罗斯转换 要求您等待整整五年才能退出 任何 转换后的余额 - 捐款或收入 - 无论您的年龄如何。

这并没有削弱罗斯账户对那些想要比他们通过工作场所获得更多控制权的人的吸引力 401（k）的 或 403(b) 计划，该计划可能仅限于计划发起人运营的少数专有共同基金，完全没有更便宜的交易所交易基金 (ETF)，雇主匹配供款进入公司股票，以及没有控制权选择向您的帐户收取的费用。

故事继续

投资者选择 Roth 展期或转换的另一个原因是他们想避免 所需的最低分配规则 (RMD) 这在 72 岁时开始——即使是在 Roth 401(k) 账户上。 Roth IRA 不受 RMD 要求的约束，这允许您本来被迫提取的资金继续产生收益。

投资者在计划 Roth 滚动或转换时面临的一个问题是，如果您的纳税申报单调整后总收入 (AGI) 超过 144,000 美元或联合申报超过 214,000 美元，则适用于供款的收入限制。 对于 401(k) 或类似计划，解决方法是称为“在职分配”的豁免。 如果您年满 59.5 岁并且仍在工作，您可以从 401(k) 中提取或滚动存款。 大多数计划允许在特定条件下进行这些分配，例如经济困难，许多计划还允许 59.5 岁以上的参与者分配，但不是全部，因此您需要与您的计划发起人核实。

对于从传统 IRA 进行的 Roth 转换，您可以使用所谓的 后门罗斯转换. 你可能想早点做，因为一些国会议员一直在努力 关闭后门漏洞 有一段时间了。 如果您正在进行 Roth 转换，您还需要注意 “按比例”规则 在前五年，这适用于从包括税前、可扣除捐款和税后、不可扣除捐款的账户转换。 在这种情况下可以使用的一个技巧是在前五年只转换少量资金。

一如既往，税收和投资策略可能很复杂并且取决于每个人的情况，因此 先咨询税务或财务顾问.

底线

鉴于后者收入的灵活性和免税地位，将传统的 IRA 转换为 Roth 对许多人来说可能是有利的。 但是，虽然可以随时提取对罗斯 IRA 的供款，但请记住，除非账户已开立至少五年，否则即使您年满 59.5 岁或以上，您也不能触及收入。

退休计划提示

• 考虑与您的 财务顾问 关于管理退休资产和税收的最佳方式（如果您正在考虑进行 Roth 转换）。 SmartAsset的免费工具 为您匹配最多三位为您所在地区服务的经过审查的财务顾问，您可以免费采访您的顾问匹配，以确定哪一位适合您。 如果您准备好寻找可以帮助您实现财务目标的顾问， 现在就开始.

• 罗斯 IRA 转换与 IRA 翻转不是一回事。 通过滚动，您将资金从一个退休账户转移到另一个账户。 例如，如果您离职，您可能会决定 将您的传统 401(k) 资产转入传统 IRA. 或者您可以将 Roth 401(k) 存入 Roth IRA。 美国国税局确实限制了您可以滚动资金的频率。 通常，您不能在一年内从同一个 IRA 进行多次滚动。

图片来源：©iStock.com/DNY59

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