2023 年初学者简易指南 – Cryptopolitan

早在 2022 年 2022 月，美国国税局 (IRS) 就鼓励纳税人在年底前采取简单步骤，以便更轻松地提交 XNUMX 年联邦纳税申报表。 通过提前做好准备、预览税收变化以及便捷的在线工具，纳税人可以充满信心地迎接即将到来的纳税季节。

申报人可以访问 准备 网页查找有关新功能以及提交 2022 年纳税申报表时应考虑的事项的指南。 他们还可以找到有关组织税务记录的有用信息以及在线工具和资源列表。 但是加密税呢？ 对加密货币性质缺乏明确性可能会使加密货币税变得复杂，尤其是在加密货币交易记录非常混乱的情况下。

本指南将引导您了解国税局关于加密资产的指导、如何填写加密税表以及哪些工具可以帮助计算。 回顾一下美国和其他国家加密货币税的区别，会让您欣赏监管机构所做的努力。 我们还将向您提供信息链接，以确保您遵守当地税法。 让我们开始吧！

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报税时需要报告加密资产吗？

长话短说的答案都是肯定的——因为这是法律，而且被税务机关列入好账簿也符合您的最大利益。 加密货币在处置时需缴纳资本利得税，在赚取时需缴纳普通所得税。 请记住，当主要交易所向您发送 1099 表格时，他们 提交一份相同的副本 与国税局。

美国基础设施法案 要求所有加密货币交易所向客户和 IRS 提供 1099-B 表格。 然而，由于加密货币的独特属性，这可能会导致额外的税务报告问题。

例如，美国国税局（IRS）将加密货币视为税收财产，涉及加密货币的交易需缴纳资本利得税。 这意味着，如果您出售或交换加密货币以获取利润，您可能需要为这些收益纳税。 同样，如果您出售或交换加密货币以获得损失，您可能可以申请税收资本损失，这可能会抵消您在这一年中实现的其他资本收益。 

那么，这里有什么意义呢？ 如果您因购买、出售或交换数字资产而实现收益或损失，则必须在纳税时报告您的加密货币交易。 这包括通过交易所进行的交易以及点对点交易。 

虽然向交易所转嫁责任可能很容易，但这些平台通常无法达到传统投资平台所采用的非常高的标准。 然而，随着当局要求交易所提供更多报告和透明度，合规性逐年提高。 在这方面，美国国税局正在寻求改善预算，以进一步扩大其税网并加强加密货币税收的执行。

此时，您可能会想，“如果加密货币不是基于投资的，我是否需要报告税收？” 如果您已经想到了这一点，那么您就走在正确的道路上，因为各种加密货币用例都需要缴纳数字资产税，至少在国税局看来是这样。 假设您购买了一些价值 5,000 美元的比特币，并通过持有该比特币获得了约 700 美元的收益，美国国税局将其归类为资本收益，必须进行相应的报告和纳税。 

用加密货币支付的工资怎么样？ 这些也必须报告。 像购买硬币并用它们支付商品和服务这样简单的活动也必须在您的纳税申报表中归档。 此外，如果您通过加密货币挖矿赚钱，则在挖矿期间需要缴纳所得税，但在稍后处置时，则将作为资​​本收益征税。

底线: 你必须把数字全部说出来。 保存好加密货币交易记录对于在纳税申报表上准确报告交易至关重要。 这包括跟踪每笔交易的日期、涉及的加密货币的类型和数量，以及加密货币的美元价值或交易时的要求。 您可能还需要提供其他信息，例如交易目的和涉及另一方的身份。

如何通过 5 个简单步骤报告加密税

如果您曾经对债券或股票等传统资本资产提交过纳税申报表，那么与加密货币相关的税收程序应该很熟悉。 通常，报告加密货币税收可以通过五个简单的步骤完成（对于专业人士）； 对于新手来说也许恰恰相反——但没什么可担心的； 我们尽可能简化了整个过程。

让我们深入了解每个步骤的细节。

第 1 步：计算资本损失和收益

要计算加密货币的资本收益和损失，您需要跟踪资产价值随时间的变化情况，即出售时的价值与其成本基础的差异。 出售价值是您通过出售或交换处置资产所获得的金额，而成本基础是您购买代币所支付的金额，包括经纪费、交易费或汽油费。

因此，资本损失/收益 = 处置时的售价 – 成本基础（成本价）

(如果结果是积极的，您将获得资本收益。 如果结果为负，您就会遭受资本损失。)

例如，假设您以 10,000 美元（含费用）购买了一枚比特币，并以 15,000 美元的价格出售。 要计算您的资本收益，您需要从售价（10,000 美元）中减去加密货币的成本（15,000 美元），从而得到 5,000 美元的资本收益。 同样，假设成本基础超过销售价值。 在这种情况下，由此产生的差异被视为必须记录和报告的资本损失，因为它可能会抵消其他交易的资本收益或将您的应税收入减少到一定限度。

资本收益和损失的计算相当简单，交易日志很少且成本基础已知。 随着交易量（买入/卖出订单）变得更大和/或成本基础难以大量生产，这个过程变得相当令人困惑。 特别是这种情况，可以使用一些金融工具自动处理，您很快就会发现。

值得注意的是，加密货币的资本收益和损失是按短期或长期征税的，具体取决于您在出售加密货币之前持有加密货币的时间。 一般来说，持有一年以上的加密货币被视为长期资产，而持有一年以下的加密货币则被视为短期资产。 长期资本利得和损失的征税方式与短期资本利得和损失不同。

你计算过你的损失或收益了吗？ 是时候记录数字了！

第 2 步：填写加密货币税表 – IRS 表 8949

首先，什么是加密税表？ 加密税表是一种用于报告和纳税加密货币交易资本收益或损失的税表。 例如，在美国，国税局（IRS）要求纳税人在纳税申报表上报告加密货币交易的资本收益和损失，使用 8949 表：资本资产的销售和其他处置。 

在 8949 表格中，您需要报告以下内容： 

• 交易日期
• 涉及的加密货币类型和数量
• 加密货币的销售价格和成本基础。 
• 您还需要表明交易是否导致资本收益或损失，以及收益或损失是短期还是长期（短期或长期资产存在不同形式）。 
• 如果您有多项加密货币交易，您可能需要填写不止一份 8949 表格。 

下面的 8949 表格样本描述了 WETH、BAT 和 STETH 短期（不到一年）交易的填写。 长期（一年以上）交易的 8949 表格也可以用同样的方式填写。

在填写 8949 表格之前，您需要仔细查看以下部分： 部分1 并适当地选中复选框。 如果您的首选交易所为您提供了 1099-B 表格（这种情况并不常见），您将选中 A 或 B 框。否则，请选中 C 框。

填写交易后，您还必须计算总净亏损或净收益并将其包含在表格的底部部分。

第 3 步：将总计从表格 8949 转移到附表 D

一旦您完成所有加密货币交易的 8949 表格，您需要将表格上的总收益或损失转移至 附表 D（表格 1040 或表格 1040-SR）：资本损益。 附表 D 是一种税表，用于报告和计算特定纳税期内资产的净资本收益或损失，即从 8949 表格转入的总资本收益与总资本损失之间的差额。

根据您的场景：

• 在附表 D 上，您需要在表格“短期资本损益”部分的相应框中输入 8949 表格中的短期资本损益总额。
• 接下来，您需要在表格“长期资本损益”部分的相应框中输入 8949 表格中的长期资本损益总额。

• 最后，取(e)栏和(d)栏之间的差值，并将结果与​​(g)栏相结合以获得净收益或净损失。

除了短期和长期之外，附表 D（表格 1040）还允许您填写附表 K-1 中的遗产、合伙企业和信托的损益。

第四步：报告加密货币收入——空投、工资、质押收入、挖矿等

在大多数情况下，从加密货币交易中赚取的利润通常被归类为资本收益； 然而，在某些情况下，它们有资格作为普通收入——例如来自加密货币借贷、挖矿、质押、空投、推荐奖金或工资的收益。 报告加密货币收入的方法将取决于收入类型。

• 例如，通过工资、空投或赌博赚取的硬币通常会报告在 安排1：（额外收入和收入调整）.
• 应报告通过贷款利息奖励或质押赚取的加密货币 附表B：利息和普通股息.
• 对于独立承包商、合伙企业、独资经营者和其他商业实体，收到的有关工作或采矿活动的加密货币付款通常被归类为自营职业收入，必须使用 附表C：业务利润或损失。 对于矿工来说，在将这些款项作为所得税申报之前，可以扣除电费和设备成本等运营成本。

第 5 步：完成您的加密货币纳税申报表

现在您必须已成功填写 8949 表格，将汇总计算转移到附表 D，并使用适当的文件报告您的加密货币收入，现在是时候将您的纳税申报表转交给 IRS 了。

如何报告比特币的税款

加密货币税收规定因国家而异。 一般来说，加密货币的税收处理取决于具体情况以及加密货币的使用方式。 一些国家已经明确解决了加密货币的税收待遇，而另一些国家尚未发布正式指导。 让我们看看一些欧盟国家和亚洲的做法，并将它们与美国的做法进行比较。

如何在德国申报加密货币税

在人们眼中 Bundeszentralamt für Steuern（联邦中央税务局或 BZSt），交易比特币等加密货币的利润， Binance 硬币， 以太币等可与出售艺术品和其他贵重物品的收益相媲美。 这种方法有其积极之处，因为在某些情况下，通过处置加密资产获得的利润可以免税。

在德国报告加密货币税收时，需要考虑一些准则：

• 通过处置加密货币实现的利润或收入。
• 资产的保管时间。
• 使用的征税方法 – FIFO（先进先出）或 LIFO（后进先出）。 前者假设最先购买的加密货币是最先出售的，而后者假设最后购买的加密货币是最先出售的。 任何一种方法都会产生截然不同的结果，并且首选方法会根据具体情况而有所不同。 值得注意的是，德国法律没有规定任何方法。
• 此外，请报告您的加密货币损失，因为德国税法允许您用过去的损失抵消当前或未来收益的税款。

以下条件适用：

如果一个人拥有比特币和公司。 保管时间超过 12 个月，销售或使用此类产品是免税的——无论销售量如何，销售所实现的利润价值都无需在纳税申报表中申报。 但是，如果加密货币是您的收入来源（例如挖矿、质押或借贷），则这种情况存在例外。 在这种情况下，免税持有期将延长至10年。

通常，如果您在获得 BTC、ETH 或 BNB 代币后的 12 个月内处置掉它们，则实现的利润低于 600 欧元即可免税。 如果股息超过600欧元的限额，则需要全额纳税——即使是601欧元，也必须对全部利润纳税。 这些条件不包括 商业实体，因为他们对持有一年以上的加密货币没有豁免。

如何在印度向比特币纳税

2022 年之前，印度政府和所得税部门（ITD）对加密相关资产的分类没有官方立场，对比特币和其他此类资产的征税也没有立场。 自 1 年 2022 月 XNUMX 日起，印度当局承认加密货币在印度的存在和使用，将其归类为虚拟数字资产 (VDA)，并制定了新的税收融资法案。

• 消费、交易或销售等加密货币活动将征收 30% 的利润税。
• 批准使用先进先出和平均成本基础会计方法。
• 用印度卢比购买加密货币是免税的，除非是通过点对点平台或国际交易所购买，从而获得 1% 的源头扣税 (TDS)。 
• 持有加密货币是免税的。
• 加密货币到加密货币和加密货币到稳定币的购买交易应缴纳 30% 的税。
• 将加密货币兑换成法定货币 (INR) 需缴纳 30% 的税率，印度加密货币交易所或买家（在 P1P 平台上）还可额外扣除 2% 的 TDS 扣除额。
• 卖方以加密货币出售加密货币所获得的利润需缴纳 30% 的税和 1% 的源头税。
• 在您自己的钱包之间转移加密货币是免税的，因为没有 VDA 转移，但转移费用可能需要缴税。
• 硬分叉产生的新代币需缴纳所得税。 花费、交换或出售时，需缴纳 30% 的所得税。 对于软分叉，您无论如何都不会收到新资产，因此无需缴税。
• 对于空投，需要缴纳所得税，但在花费、交换或出售时，需缴纳 30% 的税。
• 加密货币礼物和捐赠是免税的，但当礼物超过 50,000 卢比时需缴纳所得税。
• 来自采矿和质押的代币作为收入征税，并且在花费、交换或出售时征收 30% 的税。 

可以使用以下方式报告印度的加密活动： ITR-2 资本收益表格或  ITR-3 以获取营业收入。 然而，ITR-2 和 ITR-3 表格没有提供用于报告加密货币收入或收益的专用空间。 可以使用 Schedule CG 和 ITR-2 AY 2022-23 表格，至少在 ITD 提供用于报告加密货币税的专用表格之前是如此。

如何在英国申报加密货币税

英国没有比特币或加密货币税。 相反，您必须为您从加密货币持有中获得的任何利润缴纳资本利得税或所得税。 您的加密货币纳税义务将取决于您进行的加密货币交易的性质。 如果您有任何类型的应税收入（加密货币收入），则需要缴纳所得税。 任何被认为从支出、销售或交换等加密货币活动中获利的人都需要缴纳资本利得税。 根据指定的阈值，税费最高可达 20%。

要在英国报告加密货币，请遵循以下程序：

• 计算您的加密货币税。 但首先，您必须了解您的资本损失、收益、支出和收入。 
• 在 HRMC 政府网关在线注册以报税。
• 填写自我评估纳税申报表（SA100 表格）并提交所有收入。
• 请酌情指出您是否获得了收益或损失。
• 在线向 HMRC 提交表格。

请注意，填写这些表格可能有截止日期，您应该查看 HMRC 的网站以获取更多信息。

美国的加密税如何比较？

美国国税局 (IRS) 发布了美国加密货币税收指南。 根据美国国税局的规定，出于税收目的，虚拟货币被视为财产，适用于财产交易的一般税收原则也适用于使用虚拟货币的交易。 

这意味着加密货币的销售或交换需要缴纳资本利得税，税率将取决于加密货币在出售或交换之前持有的时间。 对于短期资本利得，税率将在0-20%之间；对于短期资本利得和普通收入类别，税率将在10-37%之间

相比之下，德国等一些国家对加密货币税收采取了更为宽松的态度​​。 在德国，加密货币被视为私人货币，涉及加密货币的交易需缴纳高达 45% 的税，外加 5.5% 的团结税。 不过，该税率仅适用于每年超过 600 欧元的资本利得。 

澳大利亚等其他国家对加密货币征税采取了更全面的方法。 在澳大利亚，加密货币被视为财产，涉及加密货币的交易需缴纳资本利得税。 然而，澳大利亚税务局（ATO）已发布关于计算加密货币交易应税收益或损失的指南，并且某些类型的交易可享受某些豁免和优惠。

值得注意的是，随着政府不断评估和更新其政策，加密货币的税收待遇可能会随着时间的推移而发生变化。 向相关税务机关寻求有关加密货币税收的指导总是一个好主意。

如何有效地提交加密税

您可以采取几个步骤来快速有效地提交加密货币税：

1. 保存有条理的记录

确保您拥有准确报告加密货币交易所需的所有必要信息，包括交易日期、涉及的加密货币类型和数量以及购买和销售价格。 使用数字或物理分类账来跟踪此信息可能会有所帮助。

2.使用报税软件

各类税务准备 软件程序 可以帮助您准确计算和报告您的加密货币收益和损失。 这些程序通常包括分步指导，并且可以通过自动从交易所和钱包导入信息来节省时间。 其中一些软件包括 Koinly、CoinLedger、CoinTracking、Cryptiony 和 TurboTax 等。

Koinly 是一款加密货币税务解决方案软件，可帮助用户管理和报告加密货币交易的资本收益和损失。 它允许用户从各种交易所导入他们的交易历史记录（API 或 CSV 文件）（Binance, Coinbase和 350+），包括支持 DEFI 平台和 NFT 交易。 Koinly 的服务旨在帮助个人和企业正确核算和报告其加密货币交易，确保遵守税法和法规。

币账 是一家提供加密货币会计和税务服务的公司。 该平台提供一系列服务，包括出于税务目的跟踪和报告加密货币交易、为加密货币交易准备税务文件以及提供有关加密货币税收法律和法规的指导。 CoinLedger 支持 Coinbase、Kraken、Binance、Uphold 等。 然而，NFT 和 DeFi 税无法使用 Coinledger 计算。

CoinTracking 是一款加密货币跟踪和税务报告软件，可分析交易并提供实时损益报告、已实现和未实现收益等。 它具有 13 种计税方法，具体取决于个人情况，支持的导入/导出文件为 PDF、CSV、API、JSON 和 XML。 该软件还支持计算币安等主要交易所的交易， Kucoin、和 Kraken，但不包括 DeFi 和 NFT 税收计算。

3. 尽早提交纳税申报表

您越早提交纳税申报表，您就能越快解决可能出现的任何问题。 尽早提交纳税申报表还可以降低因迟报而面临处罚的风险。

4.寻求税务专业人士的帮助

如果您不确定如何报告您的加密货币交易或遇到复杂的税务问题，您可以寻求税务专业人士的帮助。 税务专业人士可以帮助您准确报告您的加密货币税，并可能提供税务规划策略的指导。

遵循这些步骤可以帮助确保您的加密货币税准确有效地提交。

结论

了解如何报告加密货币税对于成为负责任的加密货币投资者或用户至关重要。 与任何其他形式的财产一样，加密货币交易也需要纳税。 正确核算和报告这些交易以确保遵守税法和法规非常重要。 

使用像这样的平台 币账 可以帮助更轻松、更高效地报告加密货币税。 CoinLedger 提供一系列服务，包括跟踪和报告加密货币交易、准备税务文件以及提供有关加密货币税收法律和法规的指导。 通过注册 CoinLedger，您可以利用他们在加密货币税收方面的专业知识和经验，为您提供报告加密货币税的最佳体验。

最后，咨询税务专业人士或参考您所在司法管辖区的税务法律和法规以获得针对您具体情况的指导始终是个好主意。