Sep IRA 和 Roth IRA 的特点和优势

有各种各样的 个人退休账户 (IRAs) 这些天的投资前景。 这是其中两个较少的细分 -传统 类型、简化雇员养老金 (SEP) IRA 和 Roth IRA。

SEP IRA

A 简化员工养老金 (SEP) IRA 由企业（包括 独资企业) 并具有以下条件或组件：

• 它必须在雇主的纳税申报截止日期之前建立并提供资金，包括延期。
• 捐款限额为薪酬的 25% 或 61,000 年的 2022 美元（66,000 年为 2023 美元），以较低者为准。 对于独资经营者，供款限额为独资经营者调整后营业净收入的 20%。
• 限额内的贡献是 扣除 在雇主的营业税申报表上。
• 账号管理 收益 长在 延税 基础。
• 分布 被视为 普通收入 如果您在提款时未满 59½ 岁，则需缴纳所得税和提早提款罚款，除非您符合例外情况。

罗斯IRA

A 罗斯IRA 由个人建立和资助 纳税人 使用税后美元并免税增长。 它具有以下标准或组件：

1. 它必须在个人纳税人的纳税申报截止日期（通常是 15 月 XNUMX 日）之前建立和资助，延期不包括在内。
2. 2022 年的供款限额是薪酬的 100% 或 6,000 美元和 7,000 美元中的较小者，前提是您在供款的当年年底至少年满 50 岁。 到 2023 年，这两个限额分别增加到 6,500 美元和 7,500 美元。
3. 供款不可扣除。
4. 收入在免税基础上增长（适用某些规则）。
5. 合格的分布 免税和免罚金。

如果您资助 SEP IRA，然后 兑换 将这些资产存入 Roth IRA，转换后的金额将被视为普通收入，并在您进行转换的那一年缴纳所得税。

底线

选择一个能让您的福利最大化的退休计划至关重要。 这里有一些额外的要点需要考虑：

• 为您的企业选择合适的计划类型 （含独资企业）： 当您尝试为您的企业选择最佳计划时，其他需要考虑的选项包括 SIMPLE IRA 或 合格的计划 例如利润分享、货币购买等 401（k）计划.
• 选择正确的 IRA 类型：为 SEP IRA 提供雇主供款的独资经营者也可以为 Roth 或个人参与者供款 传统爱尔兰共和军.

一般来说，SEP IRA 和 Roth IRA 不能相互替代，因为它们是两种不同类型的退休计划。 如果个人符合资格要求，则可以同时参加这两项活动。