帮助我了解管理 IRA 的“最佳方式”。 现在纳税好还是退休好？

 处理个人退休账户 (IRA) 的最佳方式是什么？ 让它坐下来赚钱，然后在退休时为提款缴税？ 还是将其转入罗斯 IRA？ 我应该现在交税，以后再拿免税的钱吗？ 我可以从展期账户本身收取展期税款吗？

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当你在考虑要不要 将传统 IRA 转换为 Roth IRA，您需要考虑的不仅仅是直接的税收打击。

虽然税收在这里发挥了重要作用，但它们并不是唯一起作用的因素。 因此，当您确定罗斯转换对您当前和未来的财务状况是否有意义时，您需要查看全貌。 （并且有必要咨询 财务顾问 或税务顾问，然后再采取行动，以确保一切都正确完成。）

传统与罗斯 IRA

在深入探讨转换因素之前，让我们简要谈谈传统 IRA 和罗斯 IRA 之间的区别。 同样，大多数人都关注税收影响，但还有其他几个因素将这两种退休账户分开。 这些差异使罗斯 IRA 成为许多人的成功选择。

传统和罗斯 IRA 之间的一些主要区别包括：

纳税时间： 传统的爱尔兰共和军捐款 （通常）在提取时可以免税，并且所有提款在提取时都要征税。 Roth IRA 供款不可免税，所有提款在提取时都是免税的（只要您遵守规则）。 这意味着罗斯 IRA 的收入永远不会被征税。

更容易获得您的资金： 在退休年龄之前提取的传统 IRA 提款会在所得税影响的基础上受到 10% 的罚款。 Roth IRA 供款——但不是收入——可以随时提取而不会受到处罚，因为您已经为其缴税，因此您可以在需要时取用您的资金（一旦您通过了五年转换周年纪念日）。

所需的最小分布 (RMD)： 使用传统的 IRA，您需要开始服用 RMD 一旦你达到 72 岁。使用 Roth IRA，如果你不想，你永远不必进行分配。

故事继续

减少应纳税所得额： 传统的 IRA 提款需缴纳常规所得税，从而增加您的应税收入。 Roth IRA 提款不征税，也不计入应税收入。 较低的应税收入可以使您处于较低的税级。 作为额外的奖励，它可以帮助您避免在退休时为社会保障福利缴纳所得税。

免税继承： 您的继承人将从 继承了传统的 IRA. 只要满足五年规则，继承人从继承的罗斯 IRA 中提款就不会缴纳任何所得税。

由于这些原因，许多人可以从将传统 IRA 转换为 Roth IRA 中长期受益。 但在你竞相采取这一举措之前，请考虑管理它的最佳方式，这样你就不会陷入财务困境。

何时转换为罗斯 IRA

由于在将传统 IRA 转换为 Roth IRA 时您将面临更大的税单，因此您需要战略性地执行此操作。 如果您的收入波动，那么在收入较低的年份转换更多并避免在收入较高的年份转换是有意义的。

您还可以将您的传统 IRA 分块转换，而不是一次性完成。 您需要跟踪多个五年纪念日，但您可以将当前的所得税负担分摊到几年内，而不必一次性拿出巨额款项。

至于时机，离退休越远，转换对你的服务就越好。 罗斯的免税收入将有更多的时间积累和加速，为您的未来留下更大的免税储备金。

当罗斯 IRA 转换没有意义时

在某些情况下，罗斯转换没有意义。

例如，如果您几乎准备好或已经收到 社会保障 和医疗保险福利，进行罗斯转换将增加您的应税收入，可能导致应税社会保障和医疗保险保费增加。

或者，如果您已经退休并使用传统 IRA 中的资金来支付生活费用，那么当前的税收打击可能会使您更难支付账单。 跳过此策略的另一个原因是：您没有足够的非退休资金来支付税款，这可能会使转换成为一个失败的提议。

罗斯转换的 5 年规则 

Roth IRA 转换有一个特殊限制：在转换五周年之前，您不能从 Roth IRA 中免费取款。 如果您将其分散到多个纳税年度，这将分别适用于每次转换。

五年时钟从您转换 IRA 的纳税年度开始算起。 因此，例如，如果您在 25,000 年 15 月 2022 日将 1 美元从传统 IRA 转换为 Roth，则时钟从 2022 年 1 月 2027 日开始。这意味着您可以在 XNUMX 年 XNUMX 月 XNUMX 日之后开始免罚金提款 –自实际转换日期起不足五年。

这条规则可以防止人们因提前从传统 IRA 提款而受到 10% 的税收处罚。 因此，不要指望立即在您的 Roth 转换中获得免税提款。

处理罗斯转换税

使用部分展期资金来为您的罗斯转换缴税是很诱人的——但这将是一个巨大的错误。

确保您有足够的定期储蓄来支付转换时的全部税款。

您从传统 IRA 中取出的任何金额，如果没有进入新的 Roth IRA，都算作提前取款。 这意味着，除了所欠的常规所得税外，这笔钱还将受到 10% 的提前取款罚款。

例如，假设您想将 20,000 美元从传统的 IRA 转换为 Roth IRA。 您估计转换的所得税为 2,000 美元（或总额的 10%）。 如果您从展期金额中扣留 2,000 美元，您的罗斯转换将仅为 18,000 美元。

其他 2,000 美元将被视为提前提款……您最终将被额外支付 200 美元的 IRS 罚款。 另外，你的罗斯将有更少的钱开始，这意味着随着时间的推移免税收入会降低。

底线

不要使用部分转换资金来缴纳税款。 从长远来看，这将使您受到处罚，并导致收入增长。

Michele Cagan，注册会计师，是 SmartAsset 财务规划专栏作家，负责回答读者有关个人理财和税务主题的问题。有您想要回答的问题吗？电子邮件 [电子邮件保护] 您的问题可能会在以后的专栏中得到解答。

请注意，Michele 不是 SmartAdvisor Match 平台的参与者。

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