帮助我理解数学。 捐赠给慈善机构如何减少我的税收？

如果我向慈善机构捐赠 50,000 美元现金，是否会使我的应税调整后总收入 (AGI) 降低 50,000 美元？ 那么，如果我调整后的总收​​入为 100,000 美元，并且我向慈善机构捐赠了 50,000 美元，那么我现在的应税收入是 50,000 美元吗？

-法案

制作 慈善捐款 让您有机会做好事并获得宝贵的税收减免。

如果有 100,000 美元的调整后总收入 (AGI) 和 50,000 美元的现金捐赠，您可能可以扣除这 50,000 美元并将您的 AGI 减少到 50,000 美元。

但因为我们正在处理美国税法，所以真正的答案是：这取决于。

它并不总是像“捐赠 $x，获得 $x 减税”那么简单。 但是当你支持慈善组织时，你通常会看到税收优惠。 只要你遵守规则，就是这样。 这是要知道的。

如需有关节税慈善捐赠策略的帮助，请考虑 与财务顾问合作. 

您可以扣除哪些捐款？

可扣除的慈善捐款不限于现金。 你也可以 捐赠资产 – 从旧婴儿衣服到艺术品再到汽车的任何东西。 另外，当您自愿从事慈善工作时，您的相关自付费用也可以扣除。 资产和志愿者捐赠的规则略有不同，因此请务必遵守这些规则以获得全额允许扣除额。

对于资产捐赠，请遵循以下准则：

• 确定公平的市场价值。 基本上，这是您在捐赠之日可以合理出售捐赠的金额。

• 在扣除之前，请确保捐赠的家居用品处于良好的使用状态或更好。

• 如果您捐赠的资产价值 5,000 美元或更多，请获得正式的、签字的评估。 您可以在中找到更多详细信息 国税局出版物561.

对于与志愿者相关的扣除，您可以包括您支付的未报销费用，但不包括您的时间或服务价值。 您可以扣除诸如外出志愿服务时的差旅费、活动期间提供的零食以及志愿服务时必须穿的制服费用等费用。

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如果您在志愿服务时使用您的汽车，您可以扣除直接相关的费用——例如汽油——或使用每英里 14 美分的里程扣除。 确保您保存了所有相关收据并从您志愿服务的慈善机构获得文件，这是扣除 250 美元或更多时所必需的。

按照规则

就像所有与 IRS 相关的事情一样，在服用时也有几条规则要遵循 慈善捐款的扣除. 这里有四件重要的事情要记住：

• 在进行任何扣除之前，请确保您捐赠的慈善机构符合美国国税局的要求。 你可以 访问IRS网站 了解您支持的组织是否符合条件。

• 了解扣除限额。 对于 2022 纳税年度，现金捐赠的扣除额通常限制为最高 AGI 的 50%，但在某些情况下可能会降低该限额。 如果您持有这些资产至少一年，您还可以扣除高达 AGI 30% 的非现金捐赠。 如果您的捐款超过这些限制，您可以在未来五年的纳税申报表中扣除。

• 记录您的现金捐赠。 对于 250 美元或更多的捐赠，请从慈善机构获得书面收据，明确说明您的现金捐赠数额或捐赠财产的描述。 该确认书还必须包括您作为回报从慈善机构收到的任何商品或服务的价值。

• 需要时提交适当的表格。 如果您捐赠价值至少 500 美元的财产，您必须将 IRS 表格 8283 作为纳税申报表的一部分。 如有必要，请附上与捐赠相关的任何评估。

您必须逐项列出才能获得扣除

与去年不同，您需要 逐项扣除 在附表 A 中将您的捐款包括在即将到来的纳税季节的纳税申报表中。 由于 2022 纳税年度的高标准扣除额，许多人最终不会逐项列出。 根据您的申请状态，这些标准扣除额是：

• 单身：12,950美元

• 已婚共同申报：25,900 美元

• 户主：19,400美元

如果您的逐项扣除额低于标准扣除额，您可以使用 集群策略 把他们推过线。 这意味着您可以将通常在 2022 年支付的款项快速转发到 2023 年。这样您就可以逐项列出 2022 纳税年度，并在 2023 纳税年度进行高标准扣除。

看起来像这样：

假设您通常每年向慈善机构捐赠 5,000 美元。 在 2022 年，您将捐赠 10,000 美元：今年和明年的捐赠总额。 双重捐赠将您的逐项扣除额推高了今年的标准扣除额，从而使您的应税收入减少更多。

最大限度地节税的慈善捐赠策略

根据您的个人情况，您可以使用高级策略来节省更多税款。 在进行任何这些更复杂的操作之前，请务必咨询您的报税员。

使用捐助者建议基金 (DAF)。 这些资金与集群策略结合起来效果特别好。 与 DAF，您在一年内做出了可观的免税贡献，以最大限度地提高该纳税年度的逐项扣除额。 您可以像往常一样在未来几年内将 DAF 中的资金分配给各种慈善机构。 只有当您资助 DAF 时，您才能获得税收减免，而不是在 DAF 将资金分配给组织时。

捐赠增值资产。 当您直接捐赠升值资产（例如股票）时，您将获得两项额外好处。 您可以避免支付出售资产时适用的资本利得税。 而且您仍然可以获得慈善捐赠减免以减少您的税单。

进行合格的慈善分配 如果您至少年满 70 1/2 岁，则可以 合格的慈善分发（QCD） 从您的传统 IRA 直接向您选择的慈善机构提供高达 100,000 美元的资金。 这些捐款不可扣除，但您仍然可以获得税收优惠。 它们计入您所需的最低分配 (RMD)，但不会像普通 RMD 那样增加您的应税收入。 应税收入减少意味着税单减少，这可以帮助您避免为社会保障福利缴税。

底线

慈善捐赠扣除不仅仅是让您调整后的总收​​入一元对一元地减少。 规则可能会变得复杂，因此请咨询您的税务专业人士以确保您做对了。

注册会计师米歇尔·卡根是一位 SmartAsset 财务规划专栏作家，负责回答读者有关个人财务和税务主题的问题。有您想要回答的问题吗？电子邮件 [电子邮件保护] 您的问题可能会在以后的专栏中得到解答。

请注意，Michele 不是 SmartAdvisor Match 平台的参与者，她已因本文获得报酬。

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