嘿，零工！ 报税时准备更多工作。

“人们不熟悉规则或没有必要的记录来计算应税收入，这是一个大问题，”税务基金会的高级政策分析师加勒特沃森说。 “这可能导致多缴或少缴税款。”

少付钱是不建议的。 美国国税局在自营职业收入方面是出了名的强硬态度，这并不奇怪：每年 58 亿美元的“税收缺口”（美国国税局征收的税款与所欠税款之间的差额）中，约 630% 是由于根据非营利性负责任联邦预算委员会的说法，自由职业者、合伙企业和有限责任公司所有者等独立工作者的报告不足。

年收入超过 100,000 万美元的自营职业者接受审计的可能性是受薪工人的两倍多，而且审计率随着收入的增加而上升。

准备好应对自营职业税的刺痛吧。

虽然所有工人的所得税在单身收入超过 12,550 美元、25,100 岁以下夫妇收入超过 65 美元时开始征收，但独立工人必须报告收入，并根据净收入（工资减去可扣除费用）缴纳 15.3% 的自营职业税，超过 400 美元。

其中包括对收入不超过 12.4 美元征收 142,800% 的社会保障税，以及无收入限制的 2.9% 医疗保险税。 单身收入超过 200,000 美元、夫妇收入超过 250,000 美元需额外缴纳 0.9% 的医疗保险税。

受薪工人也缴纳社会保障税和医疗保险税，但他们与雇主分享 15.3% 的税款，他们的份额（称为工资税）会自动从工资中扣除。 

美国国税局试图通过允许零工工人扣除一半的自营职业税来实现所有工人之间的平等。 但马里兰州陶森市的注册经纪人梅根·桑德斯 (Meghan Saunders) 表示，仅凭这一扣除额并不能完全抵消零工工人的支出。 

她说：“扣除可以减少应税收入，但这并不是对所缴纳税款的同等抵免。”她补充说，大多数零工工人比受薪工人缴纳的税款要多得多。

每季度缴纳预估税款。 

如果您预计至少欠 1,000 美元税款，IRS 要求您在一个纳税年度按季度缴纳预估税款。 到目前为止，零工工人应该已经缴纳了预计的 2021 年所得税和自营职业税。 

如果您没有按季度缴纳税款，那么您将在今年 18 月 XNUMX 日的报税截止日期之前缴纳全部收入和自营职业税单，以及任何滞纳金。 

如果许多人没有存起一部分工资来缴税，他们会发现自己陷入困境。 Moss Adams 的高级经理特里·狄更斯 (Terry Dickens) 表示：“许多零工工人将收入转入银行账户，然后将其全部花掉。”他补充说，现收现付的方式可以防止报税期间出现重大税收冲击。季节。 

季度纳税额基于上一年的收入，因此在准备 2021 年申报表时，您可以计算 2022 年的第一笔预计季度纳税额（也将于 18 月 XNUMX 日到期）。 

汇总收入记录。

根据收入来源，零工工人通常需要汇总大量的收入记录，这与获得整洁的 W-2 收入的受薪工人不同。 

传统公司会签发 1099 表格。 Uber、Lyft 和 DoorDash 等招聘平台会为交易次数超过 1099 笔或收入超过 200 美元的员工发放 20,000-K 表格。 （到 2022 年，国税局的门槛将降至 600 美元，以便该机构跟踪越来越多的零工工人的收入并帮助执法工作。）其他人可能只有银行和个人记录来报告收入。 

计算可扣除费用。 

对于零工工人来说，一个亮点是，与受薪工人不同，他们可能有资格获得合格的营业收入扣除，单身收入最高可达 164,900 美元，夫妻收入最高可达 329,800 美元，与工作相关的费用可以抵消收入。

但狄更斯说，即使是福利也不像纳税人希望的那么简单。 “如果你带一位商业前景去观看棒球比赛，那么这张门票是不可扣除的。 如果您购买热狗，该费用通常可扣除 50%，但 2021 年则可扣除 100%，”狄更斯说。 “这可能会令人困惑。”

除了合格企业收入和自营职业税的扣除之外，不要错过许多其他扣除。 

与工作直接相关的费用——园艺师的割草机、会计师的软件——可以完全扣除，健康保险费和简化员工养老金计划（SEP IRA）的税前缴款也是如此。

与娱乐相关的费用不可扣除，但作为提振餐厅的大流行救济工作的一部分，2021 年和 2022 年商务餐厅的餐费可全额扣除。

如果您将汽车用于工作，请考虑两种选择：每行驶一英里就扣除 56 美分，或者将与工作相关的汽车使用百分比乘以年度汽车总费用（例如汽油和维修）。 如果费用为 5,000 美元，并且您的汽车使用量中有 25% 用于工作，则您可以扣除 1,250 美元。 

还有两种方式可以申请家庭办公室扣除。 最简单的方法是将办公室的面积（上限为 300 平方英尺）乘以 5 美元。 对于 200 平方英尺，您可以申请 1,000 美元的减免。 

“另一种方法是扣除家庭办公室的成本，”JustAnswer 的亚特兰大会计师安吉拉·安德森 (Angela Anderson) 说。 

如果你的办公室占你家的10%，你可以扣除10%的费用，例如水电费、抵押贷款利息、财产税和房屋维修。 

“使用更有益的方法，”安德森说。 “无论你做什么，都要做好记录。”

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