管理退休储蓄计划的联邦法律的变化允许雇主使用税后美元向雇员的 401(k) 账户提供匹配供款，就像 Roth 401(k) 一样。 员工可以选择是在税后还是税前缴款。
然而，提供选择权或匹配雇员供款的决定完全取决于雇主。 如果雇主提供该选项并且雇主选择接收匹配的税后供款，则 Roth 雇主供款的税款应在当年缴纳。 我们将讨论细节。
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罗斯 401(k) 基础知识
Roth 401(k) 是一项合格的退休计划，让员工可以选择推迟支付工资。 您可以将钱存入税收优惠的退休账户，而不是在赚到钱后才收到。 雇主还可以选择匹配员工供款，这可以显着增加退休账户的规模和增长。
与员工在税前供款的常规 401(k) 计划不同，Roth 401(k) 供款是在员工为供款金额缴纳所得税后进行的。
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这种安排的好处是，在雇员年满 59.5 岁且账户至少开立五年后，可以免税提取供款和任何投资收益。 当员工从计划中取款时，从常规 401(k) 账户中提取的款项将作为常规收入征税。
罗斯 401(k) 匹配
直到最近，雇主对所有 401(k) 计划的匹配供款都必须在税前进行。 名为“安全 2.0 法案”的新联邦法律改变了这一要求。
《安全 2.0 法案》允许雇主为员工提供选择是否接受税前或税后雇主匹配供款的能力。 为提供罗斯匹配贡献的雇主工作的人可以选择接受税前或税后匹配。
与《安全 2.0 法案》的某些条款不同，罗斯雇主匹配选项立即生效。
雇主可以通过更改计划文件将选项添加到他们的 401(k) 计划中。 然后，员工可以选择是否将雇主匹配作为 Roth 税后或常规 401(k) 税前供款。
Roth 雇主匹配示例
雇主匹配可以显着提高员工退休储蓄账户的增长率。
例如，如果一名年收入 35 美元的 60,000 岁员工选择延迟支付 3% 的工资，这将导致该员工每年为退休贡献 1,800 美元。 30 年后，假设增长率为 8% 并且不考虑任何加薪，这将导致退休储蓄账户价值约为 204,916 美元。
如果雇主的匹配供款等于 3%，这将使账户每年再增加 1,800 美元。 30 年后，假设年投资回报率为 8% 并且不考虑加薪，这将使退休账户中的金额大约翻一番，达到约 408,826 美元。
充分利用罗斯 401(k)
为了充分利用新的 401(k) 账户规则，员工可以首先询问其雇主退休计划的管理员，该计划是否包括税前雇主匹配选项。 如果存在选择权，员工可以通过至少推迟与雇主匹配的薪水来充分利用它。
当允许供款和收入长期增长时，罗斯退休账户最有效。 因此，在较年轻的时候开始为退休储蓄是充分利用 401(k) 计划的重要方式，该计划允许 Roth 式税后雇主匹配供款。
最大化税收优惠退休储蓄账户收益的另一种方法是定期增加供款。 当工资延期被指定为员工工资的百分比时，这将在员工收到加薪时自动增加缴款。 为了节省更多，员工可以安排将任何加薪的 100% 存入退休账户。
底线
影响 401(k) 计划的法律变更现在允许雇主为员工提供选择，让他们在税前或税后为计划提供与雇主匹配的供款，类似于 Roth 401(k)。 员工将在他们做出的那一年欠罗斯匹配捐款的税款。 雇主匹配供款必须立即 100% 归属。
制定退休计划的技巧
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你是自由职业者吗？ 您将无法使用 401(k)，但不要以此为借口推迟退休储蓄。 您仍然可以通过打开 SEP-IRA 进行储蓄。 SEP-IRA 相对容易设置，并且对年度供款有灵活的规定。
如果您赚的钱不多，为退休储蓄可能是一项挑战。 但是，有一些激励措施可以帮助中低收入的个人和夫妇。 一个要利用的是储蓄者的税收抵免。 它允许符合条件的申报者获得高达 50% 的退休储蓄的税收抵免。
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罗斯 401(k) 匹配如何与您的雇主合作一文首先出现在 SmartAsset 博客上。
来源：https://finance.yahoo.com/news/401-k-employer-matches-really-130010249.html