如何避免罗斯爱尔兰共和军税

为您的退休账户进行税务规划是设置您的受益人以最大限度地提高您死后留下的收益的重要部分。 如果您拥有 Roth IRA，您可以通过将继承人指定为账户下的受益人而不是通过您的遗嘱传递来有效避免遗产税问题。 这使他们能够接管账户而不是继承它，回避任何潜在的遗产税。

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将退休账户留给您的继承人

与任何 投资组合，您可以指定在您死后继承您帐户的继承人。 虽然继承退休账户的机制与继承标准的股票和债券投资组合不同，但税收优惠账户，如 罗斯IRA 命名继承人时的工作方式相同。

美国国税局要求传递给您继承人的账户在特定时间内（通常为 10 年）清算继承的退休账户。 这个想法是，你不能简单地一代又一代地坐在这个投资组合上。 迟早有人要纳税。

另外，如果你 离开退休账户 通过您的遗嘱给您的受益人，而不是在账户本身中指定受益人，那么这笔钱可能会被清算。 一旦被清算 遗嘱认证 法庭，那么您的继承人将不得不为他们收到的美元纳税。

Roth IRA 继承规则

Roth IRA 最有利的方面之一是没有任何必需的最低分配（RMD) 在你的一生中。 对此没有规定，因为您已经为这笔钱缴纳了税款，因此您可以在有生之年随时使用这些资金。 这使它成为您死后将财富转移给受益人的绝佳投资工具。

以下是继承罗斯 IRA 时要记住的三个额外规则：

配偶规则

当配偶从已故配偶那里继承罗斯 IRA 时，他或她可以简单地接管该账户。 没有最低分配适用，他们可以自行决定提取资金。 他们对提款不缴纳所得税，并且必须在账户更改主要所有权后的 10 个日历年内从账户中提取所有资金。

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但是，配偶可以将账户中的资产以他们的名义转移到继承的 Roth IRA 中，并选择将所有分配分摊到他们五年的预期寿命中。 在这些情况下，这笔钱始终是免税的。

所有其他继承人

除某些例外情况外，所有继承罗斯 IRA 的非配偶继承人必须在收到该基金后 10 年内清算该基金。 在此期间没有要求的最低分配，因此您可以让账户在整整 10 年内继续增长，然后一次提取所有资金。

只要原始帐户所有者在他们去世前五年多创建了这笔钱，您就无需为这笔钱缴税。 如果他们创造了罗斯 IRA 在他们去世前不到五年，您将根据适用的账户增长缴纳普通所得税或资本利得税。

剥离

某些继承人不受 10 年规则的约束。 未成年子女，即您是其法定监护人的任何人，都将被停职。 他们在孩提时代不必提款，但必须在 10 岁后的 18 年内从该账户中提款。

10 年规则根本不适用于有某种形式的法律残疾的继承人，也不适用于在死者 10 年内出生的任何人。 这些例外并不能阻止美国国税局实现其主要目标，即防止免税财富一次又一次地代代相传。

您应该指定受益人以避免税务事件

不管你是谁，一个 罗斯IRA 是避免 资本收益 和所得税。 这些基金享受完全免税的增长，因此理想情况下，您只需为您最初投入的资金纳税。 但是，根据您管理遗产规划的方式，罗斯 IRA 可以触发 遗产税. 要记住的经验法则是，一旦任何资产进入您的遗产，它们就会受到遗产税的影响。

这意味着，如果您通过遗嘱或遗嘱认证法转让任何资产，则可能需要缴纳遗产税。 您当然可以通过遗嘱将退休账户留给您的继承人，包括罗斯 IRA。 这通常通过以下两种方式之一完成：

1. 将 Roth IRA 的收益留给您的继承人： 在这种情况下，您的执行人将出售该账户，支付任何适用的税款，并按照遗嘱中的指示将剩余的钱分配给您的继承人。

2. 您可以离开帐户本身： 在这种情况下，您的继承人将接管 Roth IRA 投资组合，并可能根据适用的 10 年规则清算其持有的资产。

现在，很少有家庭需要缴纳遗产税。 在撰写本文时，目前单身人士的遗产税上限为 12.06 万美元，已婚夫妇为 24.12 万美元。

如果您的财产价值低于上限，那么您根本不需要缴纳任何税款。 如果它的价值更高，那么您的遗产在进行任何分配之前会对超出部分缴纳税款。 例如，如果一个人去世并将 12.5 万美元传给他们的孩子，那么遗产将支付 440,000 美元的税款。

但是，为了完全避免这个问题，您可以在您的 Roth IRA 中指定受益人。

所有退休账户都允许您为该账户指定一名或多名受益人。 这些人将在您去世时接管投资组合。 至关重要的是，这意味着他们无需通过遗产法程序即可拥有投资组合。 他们不继承罗斯爱尔兰共和军。 相反，该帐户会自动转移给他们，因为他们已经拥有所有权权益。

由于受益人获得而非继承罗斯 IRA，因此退休账户永远不会成为您遗产的一部分。 它不会对您的遗产的应税价值做出贡献，如果您足够富有以触发税务事件，则该账户的价值也不受遗产税的影响。 对于资金特别充足的账户，这可能会产生很大的不同 遗产税筹划.

底线

将 Roth IRA 传递给您的继承人的最佳方法是将他们命名为帐户中的受益人。 这将确保投资组合永远不会成为您遗产的一部分，因此永远不会涉及遗产税问题，因为它 避免遗嘱认证 共。 这使大多数继承人至少有 10 年的时间来分配账户中的资金。

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