资本收益和资本损失都具有税收影响。 当您出售股票获利时，您需要对这些收益征税。 这些税是根据资本利得率计算的。 但是，在投资方面，美国国税局会根据您全年的净收益向您征税。 这意味着您根据您在计入当年的任何投资损失后获得的利润总额来计算您的税收。 你可以简化这个过程，如果你 与财务顾问合作 谁专门从事税务筹划。
美国国税局如何定义资本收益
资本收益 是您出售投资以获利时赚到的钱。 这里有三个关键要素需要理解。 首先， 计算资本利得 作为利润而不是净收益。 例如，当您出售股票时，您从该股票出售中获得的资本收益计算为股票的售价减去您为该股票支付的价格。
因此，假设您以每股 10 美元的价格购买 50 股股票。 您将为此股票购买支付 500 美元。
然后，假设您以每股 10 美元的价格出售这 60 股股票。 您将从此次股票销售中净赚 600 美元。 您将从这次股票销售中获利 100 美元（600 美元的销售价格减去 500 美元的购买价格）。 这 100 美元的利润是应税资本收益。
其次， 资本收益 必须实现 为了被征税. 出于税收目的，当您完成出售投资资产时，就会实现资本收益。 资产价格的简单波动不会引发资本收益或损失，如果您今天要出售资产，它们只会追踪您的潜在价值。 因此，如果您的股票价格在 2022 年上涨，您就无需缴税。 但是，如果你 卖掉那只股票 并在 2022 年收到这笔销售的款项，您将在 2022 年欠税。
什么是资本损失
与收入一样，您每年都要为资本利得纳税。 这意味着您将一年中通过出售投资获得的利润相加，并在每年的 15 月 XNUMX 日一次性缴纳税款。但是，应税资本收益计算为您的净收益，这意味着您将你一年的利润，然后扣除你所有的损失。 结果是您当年的净应税资本收益。
资金损失 被定义为您在其中亏损的任何投资资产（例如股票）的出售。 就像资本收益一样，必须实现损失。 这意味着您必须实际完成销售并收取任何相关款项； 单纯的价格波动不会引发损失。 您可以像计算收益一样计算资本损失，即销售价格减去支付的价格。
因此，假设您以每股 10 美元的价格购买 50 股股票。 您将为此股票购买支付 500 美元。 然后，假设您以每股 10 美元的价格出售这 40 股股票，净赚 400 美元。 您将从这次股票销售中损失 100 美元（400 美元的销售价格减去 500 美元的购买价格）。 这 100 美元的差额就是您的资本损失。
如何扣除税款的资本损失
资本损失，包括因出售股票而造成的损失，会以美元对美元的方式减少您的应税资本收益。 如果你在给定的一年里损失的和赚的一样多，这可以完全消除你的应税资本收益。 如果您损失的比赚的多，您可以将有限的资本损失转入您的普通收入，作为所得税减免。 以下是从税款中扣除资本损失的两种主要方法。
1. 从资本利得中扣除
当你纳税时，你会计算你的长期和短期资本收益。 长期资本利得是您通过出售持有超过一年的资产而获得的所有利润，并按较低的资本利得税率征税。 短期资本收益是您通过出售持有不到一年的资产而获得的所有利润。 这些都作为普通收入征税。
然后，您以相同的方式计算您的资本损失，在相同的基础上确定长期和短期损失。
您的资本损失首先抵消同类资本收益。 这意味着长期损失首先抵消长期收益，短期损失首先抵消短期收益。 一旦您的损失超过您的收益，您可以将该类别的损失转移到另一类别。
例如，假设您在一年内有以下贸易概况：
长期收益：1,000 美元
长期损失：500 美元
短期收益：250 美元
短期损失：400 美元
首先，您从长期收益中扣除长期损失，留下当年应纳税的 500 美元长期资本收益（1,000 美元至 500 美元）。 接下来要做的是从你的收入中扣除你的短期损失 短期收益. 由于您的短期损失大于短期收益，因此您的应税短期资本收益为零（250 美元收益 - 400 美元损失）。
您现在可以将超额损失从一个类别转移到另一个类别。 在这种情况下，您的短期损失超过了短期收益 150 美元。 因此，您将剩余的长期收益减少了该金额，使您当年的应税长期资本收益为 350 美元（损失后的长期收益为 500 美元 - 超额短期损失为 150 美元）。
2.从收入中扣除超额损失
资本损失可在一定程度上适用于普通所得税。 如果您的总资本损失超过您的总资本收益，您可以将这些损失结转到您的普通收入中。 每年您可以申请高达 3,000 美元的资本损失作为您所得税的扣除（高达 $1,500 适用于单独提交的已婚夫妇）。 如果您的损失超过 3,000 美元，您可以将这些损失作为未来年度的税收减免结转。
所以，例如，假设你有一个非常 市场表现不佳. 您卖出股票总获利 10,000 美元，但卖出其他股票总亏损 15,000 美元。 您可以从您的资本收益中扣除这些损失的前 10,000 美元，这样您当年就没有应税资本收益。 这将使您有 5,000 美元的超额资本损失。
您可以从这些损失中扣除 3,000 美元作为您的 普通所得税 今年。 然后，第二年，您可以申请剩余的 2,000 美元作为当年所得税的结转扣除额。
税收损失收集
最后，虽然对此主题的全面讨论超出了本文的范围，但通过谨慎投资，您可以进行所谓的“收税损失” 这是为了最大限度地减免税款而亏本出售资产的做法。
通常， 使用税收损失收获的最佳方法 用于安排您出售已经无利可图的资产的时间。 如果无论如何你都会在股票上赔钱，那么围绕减少应税资本收益来安排销售是很有用的。
底线
每年，您都要对当年的总资本利得征税。 这意味着当您通过出售股票赚钱时，您可以扣除出售股票所损失的任何资金，从而减少当年的应税资本收益总额。 这是一个需要注意的重要实践，特别是如果您没有与专业人士一起工作，这样您就可以最大限度地发挥 减税 并降低你欠多少钱。
税收提示
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税收损失收获可能超出本文的范围，但 SmartAsset 的 Elizabeth Stapleton 深入主题. 如果你不得不在股市上赔钱，学习如何让它变得有价值。
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该职位 如何扣除税款中的库存损失 最早出现 SmartAsset博客.
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