如何找到旧库存的成本基础

低买高卖是股票投资最基本的规则之一。 了解您购买的股票的成本基础可以帮助您估算您决定出售时的潜在利润。 当您报告资本收益或资本损失时，您可能还需要了解税收成本基础。 但是，如果您不确定您支付的确切金额，则有一些选项可以帮助您找到旧库存的成本基础。 这是你需要知道的。

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什么是成本基础？

成本基础 是资产的原始购买价格。 当您购买股票、共同基金或其他证券时，您的成本基础是您在购买当天支付的价格。 成本基础包括资产价格，以及经纪费、共同基金加载费和您为交易支付的任何其他成本。

您可能需要知道如何找到旧库存或其他资产的成本基础的原因有很多。 如前所述，您可以使用成本基础来估算 资本收益 您可能会通过出售价值增加的股票来实现。 在权衡是现在出售还是持有您的投资更长时间时，这可能很有用。

根据 IRS 规则，出售股票或其他投资的资本收益应纳税。 短期资本利得税率适用于持有少于一年的投资。 对于持有超过一年的投资，您将支付更优惠的长期资本利得税。

成本基础还可以告诉您，如果您出售价值下跌的股票，您可能会意识到多少资本损失。 美国国税局允许投资者 扣除高达 3,000 美元的资本损失 每年从普通收入中扣除，对于分开申报的已婚夫妇，则为 1,500 美元。

如何找到旧库存的成本基础

要找到旧库存的成本基础，您首先需要知道您为它支付的费用。 此任务可能很简单，具体取决于您购买投资的时间。 税法要求经纪人在您出售投资时向 IRS 报告您的成本基础。 但此规则仅适用于在特定日期或之后购买投资的情况。

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例如，如果您购买了以下产品，则需要报告：

• 1 年 2011 月 XNUMX 日或之后的股票

• 共同基金、交易所交易基金 (ETF) 和 股息再投资计划 (DRIP) 1 年 2012 月 XNUMX 日或之后

• 1 年 2014 月 XNUMX 日或之后的债券、期权和其他证券

成本基础报告于 国税局表格 1099 B. 如果您收到 1099 B 表且成本基础框为空，则还有其他方法可以找到旧库存的成本基础。

首先，您可以登录到您的 经纪账户 并查看您购买股票期间的交易报表。 请记住，如果您在不同日期购买同一股票，那么您可能需要查看多个报表或交易确认。

如果您在网上找不到您需要的信息，那么您可以尝试致电经纪公司，看看他们是否可以为您提供一些电话号码。 您还可以查看历史股票定价数据，以找到您购买股票当天的平均价格。 如果失败，您可以直接从公司获取历史价格数据。

如何计算旧库存的成本基础

在尝试查找旧库存的成本基础时，您可以通过多种方式进行会计处理。 首先，您可以使用“先进先出”（FIFO）方法，如果您在不同日期购买了同一股票的多股，通常建议您使用这种方法。

如果您使用先进先出规则计算成本基础，那么您将使用最初为股票支付的价格。 这种方法假设您首先购买的股票是您支付最少金额的股票。

所以，假设你买了 100 股票 1 月 1 日在 XYZ 公司，1 月 100 日又一次，同年 125 月 140 日又一次。 您在 100 月份支付每股 XNUMX 美元，在 XNUMX 月份支付 XNUMX 美元，在 XNUMX 月份支付 XNUMX 美元。 先进先出法将使用您在 XNUMX 月份偿还的每股 XNUMX 美元来计算您出售的任何股票的成本基础。

先进先出是一种计算成本基础的简单方法。 但这可能会导致在账面上实现更大的资本收益，这可能意味着在以盈利方式出售股票时需要缴纳更多税款。 除非您选择特定的识别方法，否则某些经纪商会使用此方法自动计算成本基础。

特定的识别方法意味着您可以根据您最初购买的股票选择出售哪些股票。 因此，使用前面的示例，您可以决定应使用哪个价格点（100 美元、125 美元或 140 美元）来计算您的成本基础。

这种方法可能会减少 您的纳税义务 通过最小化资本收益，但这确实需要您做更多的功课。 您需要知道每次购买股票时所支付的费用。 您还需要具体告诉您的经纪人要出售哪些股票，即以每股 100 美元的价格出售 1 月 100 日购买的 XNUMX 股 XYZ 股票。

投资者的成本基础记录保存技巧

根据您购买股票或其他投资的时间，您的经纪公司应该为您跟踪您的成本基础。 但是，保留自己的记录以便进行备份仍然是一个好主意。

这里有三个提示 FINRA 建议在买卖股票时跟踪成本基础：

• 保存每次您进行交易时经纪公司向您发送的交易确认信息

• 记下支付给您的任何股票股息或非股息分配，因为这些可能会影响成本基础计算

• 如果您购买同一股票的多股并计划使用特定标识来计算成本，请记下购买股票的日期和价格

此外，请记住，您可能需要使用不同的方法来查找成本基础 您继承的股票 或作为礼物接收。 在这种情况下，您可能需要使用原始所有者的基础或您收到股票时的公平市场价值进行计算。

底线

当您购买或出售投资时，了解如何找到旧股票的成本基础对报税很重要。 您越能最大限度地减少纳税义务，您就越能保留更多的投资回报。

投资技巧

• 考虑与您的 财务顾问 关于查找旧库存的成本基础，如果您不确定使用哪种方法。 如果您还没有财务顾问，找到一个并不一定很复杂。 SmartAsset的免费工具 为您匹配最多三位为您所在地区服务的财务顾问，您可以免费采访您的顾问匹配以确定哪一位适合您。 如果您准备好寻找可以帮助您实现财务目标的顾问， 现在就开始.

• 税收损失的收获 如果您报告资本收益，可以帮助您最大限度地减少税单。 收获损失仅仅意味着亏本出售股票以抵消投资组合的收益。 如果您通过 机器人顾问，这可能会自动为您完成。 但是您可以通过应税经纪账户自己收获损失。

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