如何合法地避免对共同基金征收资本利得税

从长远来看，如果您出售投资资产以获取利润，您将欠资本利得税。 但对于积极的投资者来说，重要的是要了解美国国税局为您提供了一些推迟这些税收的方法。 这种税收筹划对于共同基金等更复杂的产品特别有用。 如果您希望在下次转移资金时避免受到税单的影响，这里有一些管理资产的方法。

为了进行适当的税务规划以提前应对任何潜在的责任，您还可以与 专门从事税务工作的财务顾问.

资本利得税和共同基金

共同基金很受欢迎 投资 车辆，因为它们可能会为您的投资组合带来平衡。 并非每个人都在冒险之前考虑投资共同基金的潜在税收后果，但在投资之前了解这一点很重要。 您可以通过两种主要方式为共同基金纳税。

• 普通所得税： 如果你有一个 创收基金，您可能需要为基金分配的资金缴纳普通所得税。 利息和不合格股息等收益在您收到它们的当年作为普通收入征税，许多共同基金产生这些款项。

• 资本收益： 更常见的方法是通过 资本利得税. 每当您出售投资资产或收到合格的股息支付时，您​​都应就所赚取的利润缴纳资本利得税。 因此，例如，假设您以每股 100 美元的价格购买了一个共同基金，然后以 150 美元的价格出售了它。 你会欠 资本收益 对您从该销售中获得的 50 美元利润征税。

您还可以根据基金的活动欠资本利得税。 一个 共同基金 是基础资产的组合。 每一股代表这些资产整体所有权的百分比。 当共同基金出售时 其投资组合中的资产 为了获得收益，在大多数情况下，它可以做两件事之一。 有时，基金会将收益再投资于新资产。 然而，在其他时候，该基金将以每股为基础将任何出售的收益转回给其投资者，即所谓的“资本收益分配”。

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在大多数（如果不是全部）情况下，当共同基金得到有效管理时，您不会看到再投资产生任何税收后果。 但是，如果您收到资本利得分配，您可能需要为这笔钱缴纳资本利得税。 这就是共同基金如何为他们的投资者引发税务事件，即使您不出售任何股票。

如何管理共同基金资本利得税

那么如何管理您的资本利得税 共同基金? 有几种方法可以解决，包括：

1. 在退休账户中持有资金

管理任何形式的资本利得税的最简单方法是将您的投资持有 合格的退休账户. 作为一般规则，在您从账户中提款之前，美国国税局不会将这些资产的出售或管理视为税务事件。

这意味着您可以在不缴纳相关税款的情况下出售共同基金的股份或收取资本收益分配，只要您将资金存入该退休账户即可。 当然，一旦您提取资金，您最终将欠任何相关税款。

2. 资本收益分配

合格之外， 税收优惠退休账户，一旦进行了资本收益分配，您就没有太多可以做的事情来避免对资本收益分配征税。 一般来说，管理资本收益分配税收的最佳方式是避免产生这些税收。

寻找周转率低的基金。 这意味着他们倾向于比其他基金更频繁地出售和转移资产。 共同基金持有其资产的时间越长，它产生销售和分配的频率就越低。 此外，寻找倾向于将利润再投资而不是发行分配的基金。 同样，这通常但不一定总是让您避免税务事件。 指数基金 通常以这种方式管理资产，因此它们是一个很好的起点。

3. 长期资本收益

虽然这适用于所有投资资产，而不仅仅是共同基金，但尽量不要出售您持有不到一年的资产。 如果您在购买后一年内出售某物，则这被视为一项短期投资， 按普通收入税率征税. 如果您在持有一整年后出售某物，则它的资本利得率要低得多。

4. 管理股份

当您出售共同基金或任何投资资产的股份时，您的利润是根据您为基础资产支付的费用计算的。 如上例所示，如果您以 100 美元的价格购买共同基金的股票并以 150 美元的价格出售，您将就 50 美元的差额征税。

但是，假设您随着时间的推移投资了这个共同基金，每次投资为您的股票支付不同的金额。 在这种情况下，您可以选择指定您决定出售哪些股票，您的应税利润将基于该差异。

例如，假设您购买了共同基金的三股股票，每股支付 100 美元、120 美元和 140 美元（分别）。 您现在以 150 美元的价格出售一股。 无论您出售哪些股票，您都将收取 150 美元。 但是，如果您指定您出售的是最近的股票，您只需对价值 10 美元的资本收益（150 美元的销售价格 - 140 美元的购买价格）缴纳税款。

现在，这种管理有一个问题。 理想情况下，您的基金将继续增长，这意味着一旦您最终卖出 100 美元和 120 美元的股票，您将欠下更多的税款。 但是，如果以这种方式管理您的现金流很有价值，那么它是一种有效的税务规划工具。

5. 税收损失收获

最后，许多投资者使用一种名为“收税损失” 这可能很棘手。 资本利得税基于全年的净利润。 这意味着您将出售有利可图的投资资产的所有利润加起来，减去出售无利可图的投资资产的所有损失，然后按最终金额纳税。

这意味着您可以出售一些资产以减少给定年份的总资本收益。 例如，假设您通过出售共同基金的份额获得了 50 美元的收益。 假设您还有一只股票，目前的价值比您买入的价格低 20 美元。 您可以在年底前卖出该股票，实现 20 美元的亏损。 这将部分抵消您的共同基金的收益，使您的总应税收益降至 30 美元。

与问题 收税损失，当然，是意味着吃亏。 如果您有无论如何要出售的投资，此策略通常是一个好主意。 仅仅为了减税而提前清算一笔好的投资是不值得的。 但是，如果它可以帮助您在其他地方抵消税收，那么为您的不良投资退出时机是值得的。

底线

您可以通过两种主要方式对共同基金征税： 出售你的股票 或通过收集资本收益分配。 虽然您不能完全推迟对这些收益征税，但您可以通过我们上面描述的几种不同方式来管理它们。 重要的是要了解您可能被征税的方式，以便您可以根据您想用您的投资做什么来正确计划您可能欠的任何税款。 

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