向您的子女或孙子女捐赠个人退休账户 (IRA) 可以让他们享受更长时期的免税储蓄。 这绝对是一份不断给予的礼物。
IRA 是一种延税退休储蓄账户。 它类似于雇主赞助的 401(k) 计划，因为它还允许资金免税增长，直到撤回； 但是，它不需要雇主开户。 任何有收入的人都可以开设 IRA 账户，但有一定的限制。 如果您想为另一个人的 IRA 捐款，了解这样做的要求和限制非常重要。
关键精华
- 如果您将供款捐赠给另一个人的 IRA，则收款人仍需遵守与他们自己供款相同的收入要求。
- 2022 年的 IRA 年度供款限额为 6,000 美元。
- 超额的 IRA 供款按每年 6% 的税率征税，直到超额部分和由此赚取的所有收入都从账户中扣除。
- 给未成年人的礼物应存放在由监护人控制的保管帐户中。
资优 IRA 供款的要求和限制
即使您向某人的 IRA 捐款，收款人仍必须满足能够向他们自己的 IRA 捐款的要求。 传统的 IRA 要求包括：
- 个人传统 IRA 和 Roth IRA 的总供款每年不得超过 6,000 美元（允许 1,000 岁以上的人补缴 50 美元，每年总计 7,000 美元）。
- 供款总额不能超过个人当年的应税补偿。
- 如果个人或其配偶在工作中被退休计划所覆盖并且收入超过一定水平，则扣除额是有限的。
如果您的供款超过限额，超额供款将按 6% 征税，除非超额供款所赚取的所有收入在个人所得税申报表的到期日之前提取。 超出部分每年征税，直到提取金额。 这意味着您需要在向某人的 IRA 赠送礼物之前提出详细的问题。
配偶特别供款限额规定
已婚并提交联合纳税申报表的个人可以使用其配偶的应税补偿来确定其缴费限额。 例如，假设您是全职父母，您的配偶每年收入 80,000 美元。 由于您配偶的应税收入超过了您配偶的 IRA 供款限额 6,000 美元，您（或其他人）也可以向您自己的 IRA 供款高达 6,000 美元。
爱尔兰共和军捐款作为送给未成年人的礼物
为您的孩子或孙子开设 IRA 有很多好处。 如果您将退休基金赠送给未成年人，您需要开设一个托管 IRA 账户，该账户由成年人控制，直到孩子年满 18 岁或 21 岁，具体取决于州。 帐户的保管人通常是父母，但也可以是祖父母。 您将需要您的孩子或孙子的姓名、社会安全号码和地址来为他们开设一个托管账户。
您可以直接向您的孩子或孙子的 IRA 捐款。 但是，不得超过每年 6,000 美元的限额或孩子的收入，以较低者为准。 存入 IRA 的资金不需要是孩子自己的资金。 它们可以直接来自您。 但是，任何存入 IRA 的资金都无法再次被托管人提取。 监护人只能在孩子成年之前指导投资决策。
在托管 IRA 中向未成年人赠送捐款的不利之处在于，孩子在成年时将完全控制该账户。 在 59½ 岁之前进行的 IRA 提款将受到 10% 的提前提款罚款。 如果你打算走这条路，就财务和储蓄进行公开和诚实的对话很重要。
在确定学生援助资格时，联邦学生援助免费申请 (FAFSA) 不会将退休账户中的资产计入即将上大学的孩子的总资产中。 但是，该账户的免税捐款和收入必须包含在交易当年的 FAFSA 中。
在确定学生援助资格时，联邦学生援助免费申请 (FAFSA) 不会将退休账户中的资产计入即将上大学的孩子的总资产中。 但是，该账户的免税捐款和收入必须包含在交易当年的 FAFSA 中。
贡献限制示例
如果您向青少年的 IRA 赠送礼物，您将需要考虑他们当年的收入。 如果他们在课后工作中赚取 3,500 美元，您将只能获得 3,500 美元的礼物给他们的 IRA。 对于有足够资金的父母来说，将青少年的收入与对 IRA 的一美元对美元捐款相匹配，这可能是一个很好的储蓄课程。
请注意，如果您的孩子在这一年的收入为 6,500 美元，那么您最多只能缴纳 6,000 美元的年度限额。
我对我孩子的 IRA 的供款会导致赠与税问题吗？
2021 年的礼品年度排除标准为每位接受者 15,000 美元，到 16,000 年增加到 2022 美元。 由于此金额高于您可以根据 IRA 供款限额做出的任何 IRA 供款，因此您无需担心仅根据您的 IRA 供款礼物产生赠与税。 但是，该礼物将计入您当年对您孩子的礼物的年度排除。
即使您超出了年度礼品排除范围，您也不太可能因此而产生任何税款。 您只需要在纳税申报表上向 IRS 报告超出年度赠与排除金额的部分。 然后，超出的部分将计入您的终生礼物除外责任，即 11,700,000 年的 2021 美元和 12,060,000 年的 2022 美元。
如果我的孩子没有任何收入，我可以为他们的 IRA 供款吗？
不可以。爱尔兰共和军所有者必须有应税补偿，也称为“收入”。 应税补偿来自雇主支付的工资或工资、佣金、小费或自雇收入。 如果您的孩子没有赚取收入，您不能代表他们向 IRA 供款。
其他形式的收入被视为非劳动收入，不能适用于 IRA 缴款限额。 非劳动收入包括来自利息、股息、养老金、失业和社会保障等来源的收入。
此规则的例外情况是，如果您的孩子已婚，与配偶一起提交联合申报表，并且该配偶有足够的收入。 在这种情况下，您可以以您孩子的名义向 IRA 捐款。
还有其他方法可以将 IRA 赠送给我的孩子吗？
我应该为我的孩子捐献给传统 IRA 还是 Roth IRA？
这取决于您家庭当前和未来的税务状况。 与传统的 IRA 一样，罗斯 IRA 的资金来自税后美元，而不是税前美元。 这意味着当您的孩子在退休期间从 Roth IRA 提取资金时，它是免税的。 当您选择 IRA 账户类型时，应该考虑您的孩子是免税提取资金还是退休纳税更有意义。 Roth IRA 的收入要求与传统 IRA 相同，限额为 6,000 美元。
资料来源：https://www.investopedia.com/how-to-make-an-ira-contribution-as-a-gift-5205157?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo