我已经超过 72 岁了。如何避免 RMD 税收叮咬？

我已经 72 岁以上。我可以做些什么来避免所需的最低分配 (RMD) 税收优惠？我有源源不断的其他收入。

-伯尼

延税账户，例如 401(k)s 和传统的个人退休账户 (IRA)，可能是为退休储蓄的好工具。但它们带有附加条件。

通过在这些账户中递延税款，您正在与 IRS 建立合作伙伴关系。这就像从银行抵押贷款买房子——除了美国国税局不会承诺“利率”将是多少，当你年满 72 岁时会突然失去耐心。

根据现行税法，72 是所需的最小分布 (RMD) 开始。这意味着账户持有人必须开始对其账户余额进行分配和纳税。

因此，避免对 RMD 征税的问题很普遍。继续阅读您可以采取的减轻 RMD 税收影响的策略。

A 财务顾问可以帮助您了解如何管理您的 RMD 的税务影响。

正确服用 RMD

无论您的年龄如何，您都可以采取积极的措施来为 RMD 税收减免做准备。

第一步是确保有一个每年分配所需金额的计划。值得强调这一点，因为丢失 RMD 的罚款高达未提取金额的 50%。

在您担心避免受到所得税影响之前，确保您不会因受到处罚而雪上加霜，这一点至关重要。

确定在 RMD 中提取多少

RMD 每年要回答的两个最重要的问题是：

人们很少对第二个问题感到惊讶。但第一个问题往往被忽视。延税账户是个人账户，不能通过从另一配偶的账户中分配来为一个配偶支付 RMD。

任何拥有多个延税账户的人都必须对分配的来源充满信心。

更复杂的是，如果一个人有多个 IRA，他们可以计算所有账户的总 RMD，然后从一个账户中获取该分布以满足当年的要求。但如果同一个人有多个 401(k) 账户，则必须从每个账户中单独分配资金。没有聚合。

如果您只有一个 IRA 或 401（k）的，您可以专注于分配的金额。但是，如果涉及多个帐户，则在采取行动之前可能需要提出更多问题。

分配的金额基于美国国税局的预期寿命，并使用受 RMD 约束的账户的 31 月 XNUMX 日余额计算。

一旦该日期过去，分配的金额就会确定，重点转向尽量减少提款时应缴纳的税款。

考虑合格的慈善分配

减税最有效的方法是合格的慈善分发，也称为 QCD. 税法的这一规定允许账户持有人直接从他们的 IRA 分配资金给合格的慈善机构，从应税收入中删除分配。

分配必须直接流向慈善机构。如果资金首先打入纳税人的银行账户，则分配是完全应税的，潜在的利益就会丧失。

使用此策略的一个好处是，它还消除了纳税人调整后总收入 (AGI) 的分配，这是确定纳税人的医疗保险保费有多贵的关键数字。

您已超过 72 岁，因此接下来的内容不适用。但对于尚未达到该年龄的读者，重要的是要注意 QCD 的另一个好处。这些分配可以从 70 1/2 岁开始进行，并将减少用于计算 RMD 的总余额。因此，他们将减少未来几年的 RMD 金额和相关税收。

说明您的额外收入来源

为了使 QCD 成为一种可行的选择，纳税人需要其他收入或现金流来源来支持他或她的生活方式。如果未制作 QCD 或仅涵盖 RMD 的一部分（QCD 不必与 RMD 的金额相同），则减少应缴税款的另一种选择是减少当年的其他应税收入。

美国的税收制度是累进的，这意味着您的应税收入越高，您为每一美元收入缴纳的税款就越多。

退休后减少应税收入的机会可能有限，但值得考虑。具体而言，资本收益和其他可自由支配类型的收入可能会在其他高税收年度提供加速或延迟收入的机会，以减少应从 RMD 支付的金额。

当您超过 72 岁的门槛时，年轻人可能会在 72 岁之前从战略上将传统的 IRA 美元转换为 Roth 受益。一旦 RMD 开始，这可以显着减少缴纳的税款。

接下来做什么

无论此处讨论的减税策略是否适用或是否吸引您，都必须制定计划在您年满 72 岁后满足您的 RMD 以避免受到处罚。考虑一些节税措施，例如进行合格的慈善分配，称为 QCD。

退休储蓄小贴士

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资料来源：https://finance.yahoo.com/news/ask-advisor-im-over-age-161105558.html