国税局可能会关闭这个 RMD 漏洞

大多数美国人至少听说过 401（k）计划，但还有另一种税收优惠的工作场所退休计划——403(b)。 403(b) 的运作方式与 401(k) 类似，但通常仅适用于公共部门雇员和一些非营利工作人员——包括教师、大学雇员和宗教领袖。 虽然在许多方面 403(b) 的工作方式与 401(k) 完全相同，但到目前为止，一旦储蓄者进入退休旅程的提款部分，所需的最低分配方式就存在关键差异。 不过，美国国税局的一项新规定可能会改变这一切，并为那些在 403（b）中 在他们的职业生涯中。

如果您有 403(b)、401(k) 或任何其他税收优惠退休计划，请考虑寻求帮助 财务顾问 确保您遵守所有规则和规定。

403(b) 定义

403(b) 计划是一项延税工作场所退休计划，就像 401(k) 计划一样。 它的工作原理与 401(k) 非常相似。 在扣除税款之前，您从薪水中存入资金。 它进入您的账户并进入您选择的投资组合。 它被允许多年来增长，有望赚取利息和资本收益。 当您退休时，您会根据您的货币需求从您的计划中获得分配，然后您为这笔钱纳税——当它被联邦政府视为正常收入时。 一些州对退休收入完全征税，一些州对其部分征税，而另一些州则完全免税（有些州根本没有所得税，这使其成为一个有争议的问题。）

这两个计划之间的最大区别在于谁使用它们。 401(k) 计划往往适用于私营公司的员工，而 403(b) 计划则适用于公职人员和非营利性员工。

所需的最小分布，已定义

如上所述，在征税之前将钱存入 403(b)。 然后允许免税增长，直到储蓄者开始退休。 为防止这笔钱长期免税，政府要求在计划参与者年满 72 岁时开始提取资金。可以使用图表确定所需的确切提取金额 在此页.

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未能每年提取所需的最低分配可能会导致重大处罚，因此重要的是要掌握每年必须提取的内容。 RMD 适用于大多数税收优惠账户，包括 退休帐户, 403(b) 计划和 401(k) 计划。 它们不适用于 罗斯账户，在投资之前先缴纳税款。

提议的规则变更

目前，RMD 规则广泛适用于个人的 403(b) 投资。 如果储蓄者有多个 403(b) 合同，他可以每年从一份合同中取出他的全部 RMD，从而有可能让他在最有利可图的合同中保留资金。 新规则将要求从一个人的每份合同中取出 RMD。 这就是 RMD 对 401(k) 计划的运作方式，因此这条新规则基本上将使 403(b) 计划像其他税收优惠计划一样运作。

该规则尚未最终确定，并且 计划赞助商说明 业内有很多关于它将对退休世界产生更广泛影响的讨论。 该规则的评论期将持续到 25 月 XNUMX 日。

底线

一项拟议的新 IRS 规则将改变 RMD 为 403(b) 计划工作的方式，要求储户对他们账户中的每份合同收取 RMD，而不仅仅是从一份合同中收取。 这条规则尚未确定，但它可能对储户和退休行业产生重大影响。

退休计划提示

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