我已经用完了我的工作 401(k) 计划。 我应该获得高管递延补偿计划吗？

你玩到极限了吗 401(k) 计划 你每年都有上班吗？ 在为您的 401(k) 和一两个 IRA 账户供款最多后，您是否还有剩余资金用于储蓄和投资？ 如果是这样，那么您可能需要考虑为高管递延薪酬计划做出贡献。 高管递延薪酬计划允许高收入员工推迟对部分收入纳税，直至退休。 这是它的工作原理。

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已定义的执行递延薪酬计划

高管递延薪酬计划允许雇主递延其高管收入的一部分，以便他们在以后开始退出时缴纳税款。 为高管递延薪酬计划供款允许高管将其部分收入免于纳税，直到他们在以后的税率较低时（通常是在退休时）。

高管递延薪酬计划的参与者必须在加入该计划时决定何时开始分配。 根据您注册时的年龄，预测正确的退休日期可能很困难。 加入计划和退休之间的时间间隔越长，就越难预测您的退休日期。 许多参与者选择 60 多岁或开始从 401(k) 或 个人退休计划 （爱尔兰共和军）。

还需要在您首次注册时指定您希望如何分配。 您必须声明您想要一次性分配或在一定年限内等额付款。 如果您想更改何时或如何从高管递延薪酬计划中进行分配，这很困难。 您可能需要等待长达五年的时间才能将更改反映在您的计划条款中。

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为员工提供高管递延薪酬计划是一项宝贵的员工福利。 制定这样的计划可以吸引高素质的高管。 它还可以防止高管离开去为竞争对手工作，因为他们将失去为未来做出贡献的能力。

延期补偿计划的类型和类别

递延补偿计划有两种类型。 这 合格计划 必须符合《雇员退休和收入保障法》(ERISA) 的规定。 合格的计划包括 401（k）的, 403（b）中 和 457计划. 这些计划必须提供给所有员工。 根据合格计划，您每年可以供款的金额也有限制。 高管递延薪酬计划是 不合格的计划或 NQDC. 这些计划的规则不像合格计划那样严格。

高管递延薪酬计划分为四类。 减薪 奖金延期计划非常像 定额供款计划. 养老金计划 超额福利计划由雇主资助，其行为类似于 固定收益计划.

执行递延薪酬计划的利弊

这些计划之间有几个重要的区别。 以下是高管递延薪酬计划的一些优势。 请记住，这不是一个详尽的清单：

• 401(k) 每年都有供款限额，但递延补偿计划没有供款限额，除非有计划限额。

• 如果您有 72(k)，您必须在 401 岁之前开始分配。 在递延补偿下不需要。

• 如果高管是高收入者并希望为当前税收目的递延更多收入，递延薪酬计划允许这样做。

• 高管递延薪酬计划可适用于某些类别的员工。

以下是高管递延薪酬计划的一些缺点：

• 如果您受雇的公司 破产, 401(k) 资金受到保护。 高管递延薪酬计划中的资金并非如此。 你可以承受 100% 的损失。

• 如果您有 59.5(k)，您可以在 401 岁之后的任何时间收到经济困难分配。 您必须遵循您在加入高管递延薪酬计划时设置的分配计划。

• 如果您失业，您可以将 401(k) 中的资金转入 IRA 或由新雇主赞助的 401(k) 计划。 递延补偿计划的所有者没有展期选择权。

• 401(k) 的所有者可以从账户中取出贷款。 高管递延薪酬计划不允许贷款。

• 您通常没有像 401(k) 那样多的投资可供选择。

决定执行递延薪酬计划

在您决定投资高管递延薪酬计划之前，请考虑以下问题：

• 您是否经常向传统的退休账户全额供款？ 如果答案是肯定的，您可能需要考虑一下。

• 您希望从高管递延薪酬计划中获得什么样的分配？ 计划那个 支付一次性分配 并不总是像提供多年分配的计划那样有益。

• 公司财务安全吗？ 在投资之前，您应该确定您公司的财务稳定性。 老牌公司可能比初创公司更安全。

• 该计划提供什么类型的投资？ 一些计划为其递延补偿计划提供固定或可变的回报率。 其他人提供了一系列可能的其他投资，如股票。

• 我的税务和投资情况如何？ 首先，看看您是否有可支配收入来投资该计划。 然后看看它将如何影响您的税务状况。

底线

高管递延薪酬计划是吸引和留住高收入高管的绝佳方式，因为他们无法在退休时将他们的贡献展期并保留下来。 如果您是高管，请在投资前了解这些计划，包括利弊。 如果您在最大化您的传统退休账户选项后仍然需要避税收入，如果您的公司财务稳定，这个计划可能是您的门票。

退休小贴士

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• 使用 SmartAsset 退休计算器 估计您退休后需要多少钱。 它将帮助您确定是否应该投资执行递延薪酬计划。

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