如果您在 72 年下半年年满 2021 岁，那么您第一次每年从退休账户中提款的截止日期是 1 月 XNUMX 日。在许多情况下，这是避免巨额罚款的最后机会。
这些要求的最低分配，称为 RMD，适用于传统和 Roth 401(k) 计划、403(b) 计划和其他工作场所计划，以及大多数个人退休账户。 在帐户持有人去世之前，罗斯 IRA 没有 RMD。
在 2020 年之前，RMD 从 70½ 岁开始，但如果您出生于 1 年 1949 月 72 日或更晚，您现在可以等到 XNUMX 岁。
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通常，您可以通过将年终账户余额除以“预期寿命因子”来计算 RMD 国税局提供，并且您必须为每个符合条件的帐户执行此操作。
例如，如果您的 401(k) 余额为 1 万美元，而您的预期寿命因子为 24.6，则您必须在截止日期前提取大约 40,650 美元以避免罚款。
一般来说，您必须在 31 月 1 日之前领取 RMD，但如果您在 30 年 1949 月 XNUMX 日之后出生，则第一次提款可以一次性延长至 XNUMX 月 XNUMX 日。
但是，如果您等到 1 月 2022 日才获得第一个 RMD，那么您必须在 2021 年获得两个——1 月 2022 日之前的 31 年 RMD 和 XNUMX 月 XNUMX 日之前的 XNUMX 年 RMD。
北卡罗来纳州亨特斯维尔 TrustTree Financial 的创始人、认证财务规划师 Brandon Opre 表示，很容易错过第二次撤资。
“我通常建议客户现在就服用组合的 RMD，以避免以后出现混淆，以及忘记服用它的可能性，”他说。
此外，美国国税局更新了 2022 年的预期寿命表，这意味着您需要使用 2021 年的旧表（这里列出) 和 2022 年的新版本 (包括在这里）， 根据 该机构.
错过任何一个 RMD 的罚款是您在截止日期前需要提取的金额的 50%。
考虑税收后果
佛罗里达州奥兰多市 Moisand Fitzgerald Tamayo 的 CFP 和注册代理人 Tommy Lucas 说，如果您在 2022 年服用两次 RMD，您还需要考虑增加收入的税收后果。
例如，收入超过某个阈值的退休人员可能会触发联邦医疗保险 B 部分和 D 部分的额外费用，即与收入相关的每月调整金额。
2022 年联邦医疗保险 B 部分的基本金额为每月 170.10 美元，但调整后总收入超过 91,000 美元（或联合申报人为 182,000 美元）的单身申报者的付款开始增加。
Medicare B 部分和 D 部分都使用两年前的 MAGI，因此 2022 年的收入增加可能会导致 2024 年的保费增加。