意见：IRS 宽恕 RMD 错误的日子可能很快就会结束

Katie St. Ores 有 100% 的记录让她的税务客户免于支付因未达到退休基金所需的最低分配而支付的巨额罚款。这相当于只有两个家庭获得了宽恕，但它代表了很多美元，因为 RMD 的任何类型错误的费用是缺失部分的 50%，这可能是数万美元。

如果您忘记支付 RMD，现在是纠正错误的时候了到 31 年 2022 月 XNUMX 日，支付了错误的金额或意识到你在过去的一年里弄错了。您更正它的速度越快，美国国税局就越有可能免除罚款——尽管该机构享有严厉的声誉，但总体而言，您的机会还是很大的。

但请注意，新规则将于 2023 年生效，这可能会使美国国税局变得不那么通融。一方面，开始 RMD 的年龄今年将达到 73 岁，然后在 75 年达到 2033 岁，这意味着政府将对缺失的收入感到饥渴。更重要的是，罚款将减少到 25%——如果你真的很快报告的话，罚款将减少到 10%。

美国国税局不会公开追踪有多少人错过了他们的 RMD 或犯了错误，但财务顾问和税务专业人士表示这种情况经常发生，他们认为美国国税局在授予豁免方面相当自由。

St. Ores 是一个财务顾问和报税员总部位于俄勒冈州麦克明维尔的美国国税局认为，到目前为止，美国国税局做出了慷慨的回应，因为他们知道规则很复杂，而且错误时有发生。

“他们知道人们的年龄都在上升，所以他们可能一直在说，让我们承认吧，”St. Ores 说。

但新的处罚措辞似乎是为了避免在未来豁免，特别是因为如果你采取行动迅速纠正错误，额外减少到 10%。到目前为止，美国国税局已经煞费苦心地指出如何请求原谅在其网站上，但现在将重新强调降低处罚。

“50% 的罚款有效地‘吓’了纳税人撤回 RMD，因此减少罚款可以减少对额外税收的恐惧，从而导致更多纳税人错过他们的 RMD，”St. Ores 说。 “在更多的纳税人可能因为不那么高的罚款和对当前规定年龄的混淆而可能忽视他们的 RMD 之间，美国国税局可能会征收更多的税。”

有很多不同的方法可以搞乱您所需的最小分布。你应该支付的金额是根据公式计算它将您所有合格的延税账户的账户余额乘以与您的年龄相关的因素。

当您开始取出资金时，通常会达到账户价值的 4% 左右。从您指定的开始时间开始，您每年都会继续领取 RMD，直到账户清空（或您去世）。过去的起始年龄是70½岁，后来改为72岁，现在改为73岁。

“这些事情会变得复杂，”说艾萨克布拉德利，总部位于亚特兰大的投资公司 Homrich Berg 的财务规划总监。他建议一对夫妇不小心从错误的配偶那里拿了分配。

另一个容易犯的错误是因为数学错误而拿错了数额。有时，问题只是关于沟通，因为人们往往在旧雇主那里有多个 401(k) 或多个未合并的滚动 IRA。帮助进行计算的顾问可能不知道在不同托管人处持有的账户，这可能会打乱整个等式。

David Haas，财务顾问兼总裁 Cereus 财务顾问，总部位于新泽西州富兰克林湖，不得不帮助家庭成员更正 RMD，主要与继承的 IRA 账户有关。

“你应该为死者服用 RMD，如果他们还没有服用的话，”他说，但很多人在悲伤的混乱中错过了那些。

然后一旦你继承了这个账户，你就必须在 10 年的时间内拿 RMD 来清空账户。

“对于一个亲戚，她一直想念它，那是她的错。她没有意识到自己应该做什么。人们不了解法律，而且非常混乱，”哈斯说。

第一步是意识到你犯了一个错误，然后一旦你知道了，就支付缺失的金额。您需要向 IRS 提交有关纳税年度的特殊表格（形成5329“)，您可以随时发送——您不必等到提交下一次纳税申报表。

如果你想申请豁免，你需要附上一封解释错误的信。如果您的请求未获批准，您将支付罚款。

虽然这个过程并不过分复杂，但您可能需要咨询税务专业人士，以确保您在计算遗漏金额时不会犯更多错误。如果您错过了多年，结果可能是大量的文书工作。

肯尼斯·沃尔泽，一位总部位于洛杉矶的财务规划师，有一位客户没有意识到他继承了 IRA 并且错过了五年的 RMD。 “他忽略了有关它的电子邮件，”Waltzer 说。 “当他来找我们时，加起来超过 100,000 美元。”

对于 Katie St. Ores，未来的信息将是：第一次就做对。将来可能不会那么容易得到宽恕。 “我努力让我的客户按时接受他们的 RMD，”她说。