排除公司举报人的风险：无知不是幸福

最近关闭 位于密歇根州斯特吉斯的雅培营养品工厂的办公室强调了公司及其律师需要解决的一个非常熟悉的问题：忽视内部举报人的后果。 两年多来，雅培营养品 (Abbott Nutrition) 的一名员工多次 表达了他的担忧 直接向公司管理层报告质量控制失误和食品安全违规行为， 没有回应。 这名员工当时 2021年XNUMX月向FDA发送报告 ——但这封信也被忽视了。 FDA现在 成为舆论批评的对象, 雅培营养品也是如此，因为他们所谓的失败，已经造成了致命的后果——四名婴儿因坂崎克罗诺杆菌感染而住院，其中两人最终死亡 与雅培工厂生产的婴儿配方奶粉产品中发现的细菌有关。 经验表明，除了悲惨的个人后果外，故意忽视举报人往往会带来严重的财务后果，表现为股东诉讼以及监管机构、司法部和法院加大经济处罚力度。

历史上，类似的案例 安然, 麦道夫及 富国银行（Wells Fargo），展示了犯罪活动如何经常被以惊人的精确度检测和报告，但即使向监管机构和最高管理层报告，也可能得不到解决并最终 导致企业倒闭 以及高管的牢狱之灾。 尽管错过线索的监管机构通常只会感到尴尬，但最近的案例，包括 美国航空银行 和 富国银行（Wells Fargo），表明法院和监管机构正在对那些无视内部举报人投诉引起公司注意的违规行为的公司处以更严厉的处罚。 相反，司法部和各机构在决定如何评估处罚或是否对公司提出指控时，确实会考虑公司调查和纠正举报违规行为的努力。 然而，由于根据许多监管计划，举报人的第一份报告必须是内部的，因此公司法律顾问处于独特的地位，可以在风暴来临之前阻止问题。

历史失败

有关雅培营养的新闻 这是一个鲜明的提醒，举报人的投诉常常被忽视，直到为时已晚。 2001 年，安然公司高管谢伦·沃特金斯 (Sherron Watkins) 警告高层管理人员 在该公司成为国会重大调查对象的五个月前，有关欺诈性会计行为的问题。 安然公司将成为 美国历史上最大的破产案，导致 累计刑期超过20年 安然公司前首席执行官、前首席会计官、创始人兼董事长肯尼思·雷 (Kenneth Lay) 是雪伦·沃特金斯 (Sherron Watkins) 的对象 引起了她最初的担忧.

同样，2008 年伯纳德·麦道夫庞氏骗局的发现也早已迟到。 早在1992年，SEC收到六起实质性投诉 “这对麦道夫的对冲基金运作提出了重大危险信号。” SEC 后来承认 这些危险信号应该揭露了麦道夫的投资计划，该计划导致其公司的客户损失数十亿美元，并判处麦道夫 150 年监禁， 去年谁死在监狱里了。 一位非常执着的分析师， 哈里·马科波洛斯，试图向 SEC 举报 在2000 没有运气。 麦道夫公司本身 据报道还收到 至少有两份来自“匿名”员工举报人的内部报告提出了对该行动的担忧。

忽视举报人的法律后果

忽视举报人的投诉可能会使刑事、民事或监管处罚的严重性变得更加严重。 2014 年，伯纳德·麦道夫 (Bernard Madoff) 被判处 150 年监禁五年后，摩根大通银行 (JP Morgan Chase Bank) 被刑事指控并被责令支付 1.7 亿美元 尽管银行经理“对麦道夫产生了自己的怀疑”，但它未能调查并向银行反洗钱部门提出担忧 多年了。 美国司法部指出，摩根大通风险人员 给 JPMC UK 高管写电子邮件 提出了麦道夫正在实施庞氏骗局的可能性，但最终未能向相应的美国实体发出警报。

2019年，沃尔玛 被指控违反《反海外腐败法》 因“十多年来未能实施足够的反腐败合规计划”，并补充说，该公司“即使面对危险信号和腐败指控”也允许违规行为发生。 其中一些“危险信号”包括沃尔玛员工 写信 和 电子邮件 沃尔玛高管表达了他们的担忧。 当一名员工询问房地产交易是否会违反 FCPA 时，另一名员工“眨眼并点头”。 另一位员工指出 印度的沃尔玛员工“向政府官员支付不当款项”。 这 美国司法部声称 沃尔玛高管知道这些投诉，但当时没有进行调查。

今年二月2020， 富国银行达成 3 亿美元和解协议 因其长达 15 年以上的非法销售行为而受到司法部、美国证券交易委员会 (SEC) 和其他监管机构的处罚。 在做出决定时，司法部宣布它已经 考虑到 事实上，银行高层领导早在 2002 年就在员工群体之后“了解了该行为” 发信 多年来一直向银行管理层报告，概述了他们对银行销售行为的担忧。 司法部指出， “高级领导层未能采取足够的行动”，并且“拒绝改变销售模式”，即使在他们意识到这种行为后，也未能阻止这种非法行为。

最近，一名 USAA 银行员工对其多次违反银行法的行为进行了内部投诉 显然没有被听到 近六年的时间终于在 2020 年 XNUMX 月到达联邦监管机构的大门。FinCEN 征收 罚款140亿美元 在该公司知道但忽视了违规行为的存在后，指控该银行违反了《银行保密法》和《反洗钱法》。 FinCEN 考虑 “管理层共谋、纵容或纵容违规行为，或了解违规行为”，并指出“一段时间以来，世行管理层明确承认存在监控差距”并且“了解违规行为”，但未能“迅速有效地补救”已发现的缺陷。”

降低风险

因为有些州， 比如纽约， 如果要求那些寻求利用举报人保护法的人在向政府报告之前报告公司内部的违规行为，内部投诉可能只是举报人向外部机构举报之前的第一步。 这个提醒——假设它已提交给公司的法律顾问——是一个抓住机会的机会。 在刑事调查中，司法部 会权衡所有因素 在确定是否对公司提出犯罪指控时，包括“不当行为的普遍性”、“公司及时、自愿地披露不当行为”以及“公司的补救措施，包括但不限于为实施适当的补救措施而做出的任何努力”。和有效的企业合规计划。” （商业组织联邦起诉原则第 9-28.300 条）。 必要时，公司必须考虑向政府报告他们所了解到的情况。 在一个 最近的演讲司法部长梅里克·B·加兰 (Merrick B. Garland) 重申，“为了有资格获得任何合作信贷，公司必须向司法部提供有关涉及不当行为或对相关不当行为负责的个人的所有非特权信息。”

在 FCPA 事务中, 司法部 给予企业信用 自愿自我披露、充分配合调查以及及时和适当的补救。 （FCPA 公司执法政策第 9-47.120 条）。 该 SEC 还考虑了该公司的努力 在发现违规行为之前“自我监管”，在发现违规行为时“自我报告”并采取补救措施。 （SEC 执法部门合作计划）。 相反，袖手旁观不仅会导致更严重的刑事和监管后果，而且就像雅培营养品事件一样，可能会导致 数十亿美元 的责任来自 一系列集体诉讼和派生诉讼, 不必要的公众监督，以及无意的 市场影响. 沃尔玛股东提起衍生诉讼 在司法部宣布对其违反《反海外腐败法》的行为进行正式调查后，该公司向董事会提起诉讼，虽然诉讼最终没有成功，但导致了昂贵的法律辩护费和 公众批评。 去年 6.4 月，当 SEC 宣布其股价下跌 XNUMX% 时，特斯拉股价下跌了 XNUMX%。 发起调查 特斯拉前质量控制经理史蒂文·亨克斯(Steven Henkes)揭发了与特斯拉太阳能电池板相关的消防安全风险。 亨克斯声称他被解雇 在内部提出他的担忧。

尽管历史表明，未能对举报人报告采取行动的政府机构不会遭受真正的后果，但对于故意忽视举报人投诉的公司来说，无论是在财务上还是在声誉上，都会产生实际的负面商业和监管后果。 如果公司从一开始就认真对待举报人的投诉，那么公司还有可能失去政府的宽大处理。 公司法律顾问站在第一线，采取预防措施，通过实施和执行内部投诉审查程序来避免此类结果，并在发现违规行为时确保公司采取有意义的行动来解决问题。

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斯隆·刘易斯，该公司的一名合伙人，协助准备了这个博客。