Roth IRA 和 Roth 401(k)：没有他们，世界会变得更美好

与工人可以扣除缴款并将税款推迟到退休后的传统税收激励形式相比，罗斯版本要求参与者在税收收入后缴款，然后在退休时获得免税的积累。 这些规定意味着，在传统计划中，财政部会受到前期打击，但会在退休时提取累积资金时收回资金。 使用罗斯方法，财政部在短期内不会放弃任何收入，但不会从退休时的提款中看到任何收入。 因此，从传统模式转换为 Roth 格式会在短期内增加收入，并在长期内减少收入。 在 10 年窗口之外发生的收入减少不计入预算评分目的

关于“罗化”发生在 2017 年，当时国会考虑要求所有员工向 401(k) 缴款超过 2,400 美元的款项都将交给罗斯。 尽管“Rothification”并未包含在 2017 年的立法中，但它在今天依然鲜活。 众议院两党退休法案 (SECURE 2.0) 的主要资金来源是将所有追补缴款（50 岁后）转换为罗斯税收待遇。

豪赌者避税

亲公众报道 亿万富翁彼得泰尔拥有价值超过 5 亿美元的罗斯 IRA。 问题在于，彼得·泰尔和其他企业家能够以每股不到一美分的价格购买大量股票，并将它们放入罗斯 IRA，在那里他们可以免税增值。 和， 根据联合税务委员会，大约 28,615 名纳税人拥有超过 5 万美元的 IRA。 这些账户合计持有 280 亿美元。 国会可以通过禁止罗斯 IRA 的所有非公开交易股票并引入上限来解决这个特定问题，这样超过 5 美元或 10 万美元的持股将不再有资格获得免税升值。 但什么也没有发生，所以虐待仍在继续。 

阻碍更公平的税收优惠。 

大多数退休储蓄是通过传统的 401(k) 计划进行的，如上所述，参与者会立即扣除供款。 这个系统显然是不公平和低效的。 它为最有可能自行储蓄的高收入者提供了最大的激励。 如果最高所得税等级的单一收入者贡献 1,000 美元，他可以节省 370 美元的税款。 对于 12% 税级的单身收入者，1,000 美元的扣除额仅值 120 美元。 

对此，不少学者提出 将扣除更改为信用. 事实上，在竞选期间 拜登团队有一个提案 用估计为 26% 的抵免额代替当前的扣除额——收入中性变化。 通过这种转变，低收入和高收入者每为退休计划供款 260 美元，都将获得 1,000 美元的税收抵免。 

但是，该计划在当前环境中行不通。 一旦引入信贷，任何自尊的高收入者都会将捐款转移到罗斯 401(k)。 结果将是财政部的损失，因为高收入者保留所有税收减免，而低收入者获得更多。 从扣除转变为信用的唯一方法是消除罗斯。 （从扣减到抵免的一些转变也需要同时改变固定收益 (DB) 计划，或者聪明的律师将为高收入者构建 DB 替代方案。）  

所以，你有它，摆脱罗斯的三个非常好的理由。 现在是时候去做了。 虽然提供 Roth 选项的计划份额大幅增加，但提供接受 Roth 选项的参与者百分比仍然很低（参见上面的图 1）。 这是一个简单的解决办法——只需要对传统的 401(k) 和 IRA 做出所有贡献。 

世界会变得更美好。