系列 I 储蓄债券：读者想知道的

可以肯定的是，没有任何投资适合所有人。 但 I 系列债券有许多吸引人的特点，它们代表了“绝对极好的”投资机会，说

伯顿·马尔基尔，

投资经典“华尔街的随机漫步”的作者。

那么，这里是对一些读者问题以及投资者可能对债券提出的其他疑问的答案。 

如果我购买这些系列 I 储蓄债券，我必须持有它们的最短时间是多少？

至少一年。 如果您不能将任何资金锁定至少那么长时间，那么这些债券不适合您。 但如果可以的话，请记住，他们可以继续赚取利息 30 年，或者直到您决定兑现，以先到者为准。 如果您在五年前赎回它们，您将失去前三个月的利息。 “例如，如果您在 18 个月后兑现 I 债券，您将获得前 15 个月的利息，”财政部网站说。

如果我现在购买，只要我持有债券，我能保证获得 9.62% 的利率吗？

不会。这个 9.62% 的利率只是今年 6 月至 1 月出售的新 I 债券的初始年化利率。 财政部网站称，该税率“适用于购买后的 2022 个月”。 “例如，如果您在 9.62 年 1 月 2023 日购买 I 债券，则 XNUMX% 的利率将适用于 XNUMX 年 XNUMX 月 XNUMX 日。利息每半年计算一次。”

财政部根据与通货膨胀相关的公式每六个月重新设置一次利率。 由于没有人确切知道通胀方面会发生什么，我们今天不知道新的初始利率将从 XNUMX 月开始。

“利率更新影响新发行的和以前发行的债券，”财政部发言人说。 “适用于系列 I 储蓄债券的综合利率每六个月更新一次，从债券发行到债券到期。” 有关债券如何赚取利息的更多详情，请参阅 财政部网站.

我每年可以购买多少这些债券有限制吗？

是的。 据财政部称，每年的限额为每人 10,000 美元。 您可以从以下网站购买电子形式的债券 财政部直接网站，您还可以使用您的 联邦所得税退税. 此外，许多投资者购买系列 I 债券不仅是为了自己，也是作为馈赠亲友和他人的礼物。

财政部表示，如果您将它们作为礼物购买，则购买金额“计入接受者的年度限额，而不是赠送者”。 当被问及是否会提高上限时，财政部发言人回答说：“目前没有正在考虑的提案会提高上限。” 

去年年底，我购买了 10,000 美元的 I 系列债券。 我是否必须等到从我购买它们之日起的 12 个月才能购买更多？ 或者今年我可以随时购买更多吗？

您不必等待 12 个月。 您可以在 2022 年的任何时间购买更多商品。财政部发言人表示：“年度购买限额适用于日历年，并于 1 月 XNUMX 日重置。”

利率普遍大幅上升。 这些债券的价值会低于我的购买价格吗？

不。财政部说你的 I 债券的价值永远不能低于你为它们支付的价格：“利率不能低于零，你的 I 债券的赎回价值不能下降。”

储蓄债券最重要的税收优势是什么？

储蓄债券的利息收入免征所有州和地方所得税。 对于加利福尼亚和纽约市等高税收地区的许多高收入投资者来说，这可能是一个重要的吸引力。 （但一些州，包括佛罗里达州、德克萨斯州、华盛顿州和内华达州，没有州所得税。）税收基金会有 州税详情.  

部分或全部利息也可能被排除在联邦所得税之外，但仅限于某些情况下。 “用钱 高等教育 可能会阻止您为您的利息支付联邦所得税，”财政部表示。 但是有一些重要的限制，例如您的收入规模和其他细则。 收入门槛通常每年都在变化。 有关详细信息，请参阅 IRS表格8815.

另一个令一些纳税人感到惊讶的有吸引力的特点是：债券持有人可以灵活地决定何时报告利息收入。 财政部表示，大多数纳税人选择推迟报告利息，直到他们提交收到“债券价值，包括利息”当年的联邦所得税申报表。 但还有另一种选择：每年报告利息，这对于应税收入很少或没有应税收入的人来说可能是一个明智之举。

 有关更多信息，请参阅 TreasuryDirect 对以下问题的回答 常见问题解答.

另外，一位读者询问了有关合格慈善分配或 QCD 的问题，这是许多年长投资者使用的一种税收智能技术，用于从传统的个人退休账户向慈善机构捐款。 具体来说，读者想知道进行合格的慈善分配并有资格从收入中排除全部金额的纳税人是否可以在其联邦所得税申报表中将该转移作为慈善捐赠扣除。

答案：不。美国国税局在第 590-B 号出版物中说：“您不能为任何未包括在您的收入中的 QCD 申请慈善捐款扣除。”

即便如此，由于几个原因，这种技术对于许多年长的纳税人来说仍然很有价值。 QCD 通常允许 70½ 岁或以上的投资者每年直接从 IRA 向合格的慈善机构转移多达 100,000 美元，而无需对任何转移征税。 如果操作正确且您已年满 72 岁，则此转帐将计入您当年所需的最低分配金额。 此外，它甚至不包含在您的调整后总收入中，这是一个重要的数字，会影响您纳税申报表上的许多其他项目。

警告：出于此目的，捐赠者建议的资金不被视为合格的慈善机构。 

赫尔曼先生是加利福尼亚的一名作家。 他曾是《华尔街日报》的税务报告专栏作家。 将评论和税务问题发送至 [电子邮件保护].