我应该购买人寿保险来支付死亡税吗？

二次死亡保险会创造税收财富吗？ 不完全是。

“我正在考虑一项可以在我和我妻子都离开后获得回报的二次死亡政策。

“这是经纪人提出的一些建议，基于将溢价美元赠送给两个男孩拥有的信托基金。 我需要解决所有的税收问题，但最终这是一系列的赌注，最重要的是，我们都在一次保费后死去，男孩们把它交给保险公司以获得全额死亡抚恤金。 在那之后，回报的幅度会减少。

“如果你深入研究，很想听听你的想法。”

康涅狄格州丹

Second-to-die：神奇的保险单，神奇地为您的孩子创造免税回报。 他们可以用这笔钱为您的其余资产支付死亡税。

除了回报的时间与您家人的需求不符。 另外：事实证明，免税福利并不那么神奇。 另外：未来的保费有点模糊。

这些保单出售给即将退休或退休的夫妇，具有仅在第二父母去世时才激活的死亡抚恤金。 二死就是这么拗口。 我可以说代理人要你有的是性病吗？

乍一看，性病免税看起来确实很强大。 其中一个要素是人寿保险单的死亡抚恤金不构成应税收入。 因此，如果您购买了 1 万美元的保单并支付了 10,000 美元的保费，第二天就被推上了地铁轨道，您的继承人将获得 990,000 美元的利润，但无需为该利润缴纳所得税。

关于人寿保险的第二个关键事实是收益可以保留在您的财产之外。 这样做的方法是确保保单归幸存者所有，而不是归您所有。 这很容易安排。

这两个税收角度可以转化为相当的销售宣传。 当您或您的配偶去世时，没有死亡税，因为幸存的配偶不欠遗产税。 但是，当你们俩都离开时，可能欠一大笔遗产税的下一代将获得性病保单的收益。 因为第二次死亡的日期可能还有很长的路要走，所以保费很低，远低于您或您的配偶的单身保单。

几十年前，当上层中产阶级的死亡税迫在眉睫时，这些政策为代理人创造了良好的业务。 其中值得注意的是：巴里凯。 他拥有书籍、大型广告活动和蓬勃发展的保险公司（致电 1-800-DIE-RICH）。

随之而来的是一些减税措施，这些减税措施使代理商的风帆失去了活力。 联邦遗产税免税额现在是每人 12 万美元，这意味着一对夫妇可以将 24 万美元免税留给下一代。 许多州已经减少或取消了死亡税。

但联邦豁免不会持续。 就像马车变回南瓜一样，豁免在 31 年 2025 月 5 日午夜时分恢复到之前税法规定的 XNUMX 万美元。

去年，当民主党对国会的控制更加牢固时，有人谈论加快日落日期，甚至削减 5 万美元的金额。 于是 STD 又活了过来。

您的代理有一个像这样工作的策略说明。 您在预计的十年内每年支付 62,000 美元的保费，之后保单将全额支付。 您和您的妻子去世后，该保单将支付 2.1 万美元。 孩子们会用这笔钱来支付你其他资产的死亡税。 （您是否拥有游艇或其他东西？）保单金额将完全免税。

为了工作，该计划必须如此安排。 您不能拥有该保单。 它由孩子们拥有，或者更准确地说，由代表他们的信托机构拥有。 他们支付保费。 但是您可以利用每年 16,000 美元的赠与税免税政策来报销他们的礼物。

这种排除是针对每个捐赠者、每个接受者的。 你们两个人，他们两个人，所以你的家人可以每年转移 64,000 美元，而不会影响你一生的赠与/遗产税免税额（每人 12 万美元或 5 万美元或任何注定的金额）。 您的保单保费略低于 64,000 美元。 聪明的。

你把钱寄给孩子们，他们思考两三秒钟怎么处理，然后决定把钱扔进信托基金。 手头有钱，信托可以支付保险费。 大量的法律先例使这种游戏得到了祝福。

这是一笔了不起的交易吗？ 不完全的。 我有三个反对意见。

第一个与时间有关。 正如您所注意到的，如果您和您的妻子都英年早逝，那么年回报率的巨大回报就会出现。 另一方面，如果您过着精算预期的双重寿命，在您的情况下约为 35 年，则该保单的投资回报率一般。

这种收益状况与您的家庭需求完全相反。 如果您英年早逝，您的孩子将不需要保险金，因为您不会花掉很多退休储蓄。 另一方面，如果你活到 92 岁，而你的妻子活到 94 岁，在这两种情况下，养老院的账单都很高，那么你的资产就会耗尽，而 2.1 万美元将太少，太迟了。

我反对的下一件事是人寿保险创造税收财富的概念。 如果你想每年向年轻人免税 62,000 美元，你可以在不涉及保险公司的情况下做到这一点。 给他们寄钱就行了。 （我猜他们都未婚且都 20 多岁。）告诉他们用它来购买成长型股票或房子。

是的，保险投资组合享有某种所得税减免。 保险公司内部帮助支付死亡抚恤金的收入（称为“内部积累”）在很大程度上是免税的。 但是成长型股票和房屋的税收优势同样好，如果孩子们投资人寿保险，他们就会错过这些优势。

最后一个问题是除了最简单的定期保单之外的任何人寿保险都常见的问题。 您在本文档中关于保费水平的内容不是合同，而是“预测”。 为了使一项通用政策有效，您需要投入多长时间，这取决于许多不可知的因素——未来的死亡率、间接成本、投资组合回报。

在一定程度上可以确定这些因素中的一个：如果您选择固定收益投资，而不是与股票市场相关的极其复杂的选择之一，那么投资组合的回报率保证至少为 1%。 好吧，如果你想要保证 1% 的回报，那就买一些美国国债。 他们的不确定性要小得多。

巴里凯的结局如何？ 他的公司，现在在他儿子的手中，正在变得强大。 他活到了 91 岁，所以如果他买了人寿保险，他可能不会从中获得丰厚的回报。

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