采取所需的最低分配？ 这些错误可能会让你付出代价

这看起来很简单：当你 73 岁时，你必须开始提取特定金额——一个 所需的最低分配 (RMD)——来自您的延税退休账户，例如传统个人退休账户 (IRA) 或 401(k) 计划。 尽管如此，犯下严重财务后果的错误还是太容易了。

所需的最小分布之前有许多计算和分类。 在其中任何一个上犯了错误，你可能会提取少于要求的金额——并引发书中最严厉的税收处罚之一。 美国国税局 (IRS) 规定 消费税 任何差额的 50%。

由于存在这种风险，顾问通常建议在分配时谨慎行事，拿出比计算的金额多一点的金额。 但是，从您的帐户中解放太多，从长远来看，您可能会面临更高的税单并限制您的储备金。

以下是一些常见的 RMD 错误及其可能导致的麻烦（通常与税务相关）的概要。

1. 延迟你的第一个 RMD

通常，您必须在 你 73 岁的那一年 如果您出生于 1960 年之前，如果您出生于 75 年之后，则为 1 岁。 然而，意识到新的“分销商”可能需要额外的时间来准备退出流程，美国国税局允许您将第一个 RMD 推迟到次年的 XNUMX 月 XNUMX 日。

虽然这可能很方便，但可能不符合您的最佳经济利益。 推迟第一笔付款意味着您必须在不到 12 个月的时间内领取两份 RMD——一份延期至 31 月底，另一份定期付款于 XNUMX 月 XNUMX 日到期。

如果您的账户及其 RMD 相当大，“这意味着同一年可能有两次可观的应税提款，”佐治亚州桃树市 Berger Wealth Management CFP® 的 Carol Berger 说。“这可能会影响 [you]进入更高的税级，”Berger 指出，并可能使您支付 Medicare 附加费，具体取决于您的 调整后的调整后总收入 （东方贤士）。

在这种情况下，Berger 建议放弃延期。 相反，她说，通过在您年满 31 岁那年的 73 月 XNUMX 日之前提取第一笔款项，将提款分摊到两年。

2. 使用不正确的公平市场价值

确定一年的 RMD 除以上年末的 公平市场价值 (FMV) 在适用的分配期之前为您的退休账户。 这个时期是根据你的年龄而定的，你可以在美国国税局发布的预期寿命表上找到它。 这 保管人 您的退休账户通常会在次年 31 月 XNUMX 日之前提供您的 FMV 报告。 但是，它只能使用手头的信息来完成该任务。

德克萨斯州休斯敦 Inscription Capital LLC 的财务规划总监 Jillian C. Nel, CFP®, CDFA 说，有时缺少这些文件。 “如果有关年终价值的信息有限（即报表丢失、账户变动、投资组合中难以估价的资产），则此计算可能具有挑战性，”Nel 说。

如果您在计算 FMV 后根据年末信息进行相关更改，您的 RMD 也可能会发生变化。 然而，由于在 2017年减税和就业法. 该立法禁止了最常见的此类演习之一，称为 重新定性——也就是说，撤消传统到罗斯 IRA 的转换并将罗斯 IRA 变回 传统爱尔兰共和军 以避免对转换后的资金突然征税。

尽管如此，让您的保管人知道一年内可能会影响您必须在 31 月 XNUMX 日之前完成的 RMD 的任何交易。

3.混合计划类型以满足RMD

如果您有多个 IRA 或 403(b)s，您可以合并同一类型账户的 RMD，并从其中一个账户进行单一分配。 但是，您不得从 403(b) 中提取 IRA 的 RMD，反之亦然。 当涉及到 401（k）秒.

无论账户类型如何，您都无法跨越您的投资组合并从不同类型的账户中获取一种类型的退休账户所需的 RMD。

RMD 和继承的 IRA

使用继承的 IRA，您可以合并从同一死者那里收到的多个继承/受益人 IRA 的 RMD，然后只从其中一个账户中提取总额。 但是，您不能合并从多个死者那里继承的 IRA 中的 RMD。

此外，您不能从您拥有的传统 IRA 中获取继承 IRA 的分配。 为了说明这一点，这里有一个例子。 Sam 从他的姨妈 Suzy 那里继承了 IRA。 继承 IRA 的 RMD 金额为 6,000 美元。 Sam 也有自己的 IRA，其 RMD 金额为 10,000 美元。

Sam 无法合并两个 RMD 金额（一个来自他的帐户，一个用于继承的帐户）并且只从一个中提取。 每个 RMD 都必须从其各自的账户中提取。

RMD 和 Roth IRA

另请注意，对于来自 罗斯IRA 是继承的。 (Roth IRA 没有 RMD 在原始所有者的一生中。）如，可能需要分配。 “个人参与者的 Roth IRA 不受 RMD 的约束，但继承的 Roth IRA 是，”马里兰州盖瑟斯堡 Blue Ocean Global Wealth 首席执行官 Marguerita M.Cheng，CFP®，RICP 指出。

如果 Roth 是从配偶那里继承的，则 RMD 要求不适用。 在大多数情况下，对于从别人那里继承的账户，您将不得不开始提取资金——不是特定金额或特定时间表，但您必须确保该账户在原所有者去世后 10 年内清空。 一些特殊群体的受益人——未成年子女、残疾人、比死者小十岁以下的继承人—— 其他一些选择，包括将 RMD 基于他们自己的预期寿命。

RMD 和 401(k)s

如果您有多个 401(k) 计划，则不能仅从其中一个计划中获取 RMD。 “如果你有前雇主的 401(k) 计划，你需要对这些计划进行 RMD，而且与 IRA 不同，你需要计算每个计划的 RMD 并从每个账户中提取该金额，”Fred Leamnson 说， ChFC，Leamnson Capital Advisory 的创始人兼总裁，弗吉尼亚州雷斯顿。

4. 将 RMD 与您的配偶结合使用

许多金融资产 可由已婚夫妇共同持有，但退休账户不在其中。 这些必须单独拥有。 个人责任也适用于获得 RMD。

不幸的是，夫妻通常会忽略这种区别，尤其是当他们共同报税时。 当他们提交单一合并纳税申报表时，他们错误地假设从一个配偶的退休账户中提取的 RMD 将满足另一方账户的 RMD。

假设您和您的配偶都面临分配，您决定简单地将这些 RMD 的全部总额从您配偶的 IRA 中取出。 从你配偶的 IRA 中拿走你的 RMD 会导致一系列税务后果，但都不是好事。

在美国国税局看来，您已经错过了您的 RMD。 该机构将对该 RMD 金额征收高达 25% 的消费税。 与此同时，你的配偶会从她的账户中拿走不必要的钱，从而“过度分配”，这可能意味着要缴纳更多的税款。 如果 你行动迅速 更正错误。

底线

在储蓄数年或数十年后，您最终必须开始从退休账户中提取资金并为其纳税。 从 2023 年开始，您必须在 73 岁时开始服用 RMD，并且该年龄在 75 年后升至 2033 岁。如果您犯了错误，从财务上讲，风险很高。

如果您在计算 RMD 或按时计算 RMD 时需要帮助，最好与财务顾问或税务会计师交谈，他们可以帮助指导您完成整个过程并避免任何错误。