纳税人代言人指出积压情况有所改善。 它会持续吗？

在 纳税人账单 of 权利, 国会指示国税局组建 全国纳税人维权服务 解决通过正常 IRS 渠道无法解决的问题以及影响纳税人群体的大规模系统性问题。 每年，纳税人倡导者都会向国会提交一份报告，确定“纳税人面临的十大最严重问题”，并概述缓解这些问题的行政和立法建议。 这些报告深入了解了美国国税局未能达到其要求的方式 使命 为纳税人提供优质服务，并找出需要改进的地方。

上个月，纳税人倡导者 Erin M. Collins 发布了她的 2022 年度国会报告 在其中，她将注意力集中在“房间里的大象——纳税人正在经历的持续客户服务挑战以及申请季积压的负面影响。” 前十名中的“纳税人遇到的最严重的问题” 根据今年的报告确定，处理延迟被列为 最严重的问题 影响纳税人的 第二年 连续。 柯林斯女士将这一反复出现的问题归因于美国国税局由于“缺乏电子扫描技术和由此产生的对人工数据输入的依赖”而“纸上谈兵”，人员不足。

这个问题早于 COVID-19 大流行。 正如我之前详述的，包括 点击此处 和 点击此处, 在 2010 年至 2021 年间反复削减美国国税局的预算，导致该机构技术落后和人员短缺。 资金不足对手工处理所得税申报表产生了特别不利的影响。 虽然超过 90% 的个人申报表是通过电子方式提交的，但由于技术陈旧，美国国税局长期以来不得不依靠员工手动处理纸质申报表，这需要将数百万个数字转录到该机构的电子系统中。 这个过程不仅效率低下，而且不可避免地会导致数据输入错误。

与许多企业一样，美国国税局在大流行的早期阶段被迫关闭其办公室，这导致大量未经处理的纸质申报表和信件。 虽然纳税人权益保护者的 2019 年报告 确定的处理延迟 作为一个严重的问题，这个问题在 2021 年爆发，到 2022 年 29 月，美国国税局埋没在超过 23.8 万份需要处理的纳税申报表和信件中，其中包括 XNUMX 万份未处理的纳税申报单。

尽管绝大多数纳税人通过电子方式无误地提交纳税申报表并及时收到退款，但在过去的 2.5 年中，“美国国税局花费了 XNUMX 个月或更长时间来处理纸质纳税申报表和发放相关退款，需要 XNUMX 个月或更长时间才能处理纳税人的信件，平均需要一整年多的时间才能向身份盗窃的受害者发放退款。” 电子申报的错误也导致了严重的处理延迟，包括纳税人试图调和 Covid 相关立法对其纳税申报表的影响时造成的错误。 正如报告所指出的那样，未能及时处理退货不仅会影响“依靠及时退款来满足关键的日常生活费用”的纳税人，还会导致更多的电话打给美国国税局，这主要是去未回答。 总而言之，纳税人倡导者发现，“总的来说，由大流行病和美国国税局过时的处理技术共同造成的前所未有的处理延迟导致了纳税人的普遍沮丧和……数百万纳税人的财务困难。”

尽管描述了纳税人和税务专业人士所感受到的“苦难”，柯林斯女士还是赞扬了美国国税局在 2022 年减少积压工作方面取得的“重大进展”。在新雇用的员工、承包商和从其他职能部门重新分配的员工中，美国国税局做出了大量处理积压工作； 到 29 月初，未处理退货和信件的总库存几乎减少了一半（从 15.1 月份的 60 万份减少到 23.8 万份），库存中包含的未处理退货数量减少了近 10%（从 XNUMX 万份减少到 XNUMX 份）百万）。

就长期修复而言，柯林斯女士预计将增加近 80 亿美元 资金 在未来 10 年内通过《降低通货膨胀法案》分配给美国国税局的资金将成为缓解美国国税局客户服务挑战的“游戏规则改变者”。 她将 IRA 描述为“将 [IRS] 纳税人服务业务带入 21 世纪的千载难逢的机会^st 世纪”并详细介绍了 IRA 为客户服务人员配备提供的大量资金。 因为我有 以前写, IRA 资金的很大一部分将用于改善纳税人服务，并且在 IRS 本月晚些时候制定使用 IRA 资金的运营计划的截止日期之前，Collins 女士强烈鼓励该机构将其资源集中在“它的核心纳税人服务使命——处理纳税申报表、支付退款、接听和处理电话，以及为寻求帮助的纳税人提供面对面的帮助。” 具体而言，该报告建议美国国税局采用自动化解决方案，扩大电子申报系统以允许纳税人提交所有美国国税局表格，并实施扫描技术以清除积压并防止未来堆积。

虽然柯林斯女士普遍乐观地认为“我们已经开始在隧道尽头看到一些曙光”，但由于国税局陈旧的系统和持续的招聘，她“不确定我们还需要走多远才能看到阳光”挑战。 柯林斯女士指出，即将到来的申报季将受到 2022 年结转积压以及管理通过 IRA 提供的税收抵免的需求的困扰。 此外，为了培训新员工，美国国税局将不得不暂时让有经验的员工不再协助纳税人，从而造成客户服务在好转之前可能变得更糟的风险。

显然，并不是华盛顿的每个人都同意柯林斯女士的观点，即 IRA 资助是向前迈出的重要一步。 关于去年通过的综合支出法案，国会 实际上从美国国税局的预算中削减了 275 亿美元 （从 12.6 财年的大约 2022 亿美元增加到本财年的 12.3 亿美元），从而部分抵消了 IRA 提供的额外资金。 上个月，继 保证 from newly-elected House Speaker Kevin McCarthy, House Republicans passed the Family and Small Business Taxpayer Protection Act, which rescinds tens of billions of dollars allocated to the IRS. 尽管新立法缺乏通过民主党控制的参议院所需的支持，但它凸显了国税局资金方面持续存在的党派分歧，以及该机构在寻找足够资金以有效处理纳税申报表、发放退款和回应纳税人担忧方面的努力。

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艾米莉·史密特，该公司的一名合伙人，协助准备了这个博客。