随着利率上升，确保您利用所有您有权获得的利息减免变得越来越重要，这样您就可以避免支付比您需要的更多的税款。 三项利息扣除尤为重要， 根据摩根大通，其中解释了如何使用这些扣除。 该银行还描述了如何在从浮动利率贷款转换为固定利率贷款时保持利息扣除。 考虑与一个 财务顾问 当您协调借款和税务规划时。
为什么利息扣除现在更重要
鉴于 2022 年第一季度利率上升了多少，如何借贷与借多少同样重要。 到年中 美联储（Fed） 曾三度加息以应对四十年来最高的通货膨胀率。 预计联邦基金利率至少会再上调一次，甚至可能再上调两次。
美国税法并未平等对待所有形式的利息。 储户、企业主和投资者应牢记三个关键的扣除额。 一个是 按揭利息，另一个是借款进行应税投资，第三个是为企业借款。
借钱买房
政府让你 扣除利息 如果贷款用于建造、购买合格房产或对其进行资本改善。
纳税人可以从其主要住所之一和次要住所之一担保的主要债务中扣除最多 750,000 美元的利息。 这种扣除也适用于抵押贷款再融资——受某些限制。 旧抵押贷款的规则略有不同： 抵押贷款利息 16 年 2017 月 1 日之前发生的债务到期，最多可扣除 XNUMX 万美元的债务。 这种扣除也用于为债务再融资。
请小心确保您的贷款收益可以追溯到可识别的可扣除用途，这被称为“追踪原则”，并且您保留了这种用途的证据。
为应税投资借款
鉴于抵押贷款利息扣除的本金限额为 750,000 美元，正在考虑购买更昂贵房屋的人可能不会发现借贷带来的好处那么大 投资应税证券. 您可以扣除可追溯到购买应税投资的债务收益所支付的利息，最高可达您当年的所有投资收入。 此外，与抵押贷款不同的是，只要您有足够的来自所有来源的投资收入来抵消，您可以抵扣的本金债务金额没有上限。
红利：如果给定年度支付的投资利息超过您的投资收益，任何超出的扣除额都可以无限期结转。
虽然租金收入通常不被视为投资收入，但美国国税局将以下五种收入视为投资收入：
特许权使用费和年金
对冲基金 和私募股权收益
利息，例如公司债券
不符合 20% 优惠最高税率的股息
优先征税的合格股息和长期资本利得（在纳税人选择按普通收入税率征税的范围内）
为企业借款
如果您作为委托人实质性地参与经营业务，政府允许您扣除用于购买股权的贷款利息，或对经营贸易或组织为流通实体的企业进行额外出资。 此类实体 包括 S 公司、有限责任公司 和伙伴关系。
“如果债务收益直接追溯到经营业务用途，则委托人的业务利息支出应直接从纳税人的所有收入中扣除，包括非业务收入，”摩根大通在最近的一篇文章中表示。
超额扣除可以结转。
要避免的陷阱
摩根大通警告说，一些投资者和企业主对利息支付的可扣除性存在误解。 这种误解是，任何将浮动利率贷款换成固定利率定期付款的浮动利率合同的“互换”都会自动保留将在新的、 固定利率债务 他们有。
但这不一定是真的。 为了有效地为税收目的固定利率并确保所支付利息的可扣除性，互换必须符合各种额外的法律要求，包括同时执行浮动利率借款和固定利率合同，以及两份合同中的经济条款相似。 咨询财务顾问以了解如何保持利息扣除可能是明智之举。
底线
随着利率上升，优化您的美国所得税减免的吸引力也在增加。 为住所或第二居所借款、为进行应税投资而借款以及为您作为委托人的企业借款都是利息支付扣除的候选对象。 但要小心，因为其中一些可用的扣除额有资格和限制。 最后，确保保留证据证明您的贷款收益可以追溯到可识别的可扣除用途。
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来源：https://finance.yahoo.com/news/jp-morgan-reveals-3-tricks-172243190.html