这可能会使您的 Medicare 保费更高。 这是避免 IRMAA 的方法。

今年，IRMAA 对个人的调整后总收入超过 91,000 美元，对夫妻则超过 182,000 美元。 高收入个人无需支付 2,041.20 美元的标准年度 Medicare 保费，而是支付 3,006 美元至 7,874.40 美元。 夫妻可以支付双倍的费用。

每年，Medicare 费用都会根据人们两年前报告的收入进行重新设置。 在异常高收入的一年之后，即使是从未遇到过问题的退休人员也可能被 IRMAA 蒙蔽了双眼。

在这种情况下，无知不是福。 人们通常可以在年底前调整收入以避开 IRMAA 门槛，例如出售亏损的投资以抵消资本收益。 将收入减少一分钱，最低水平的个人年度医疗保险保费将减少近 1,000 美元，更高水平的则可减少数千美元。

退休人员应注意潜在的收入激增。 在特定年份从个人退休账户中提取一大笔钱来购买汽车、支付旅行费用或进行 Roth 转换，可能会使他们超过 IRMAA 门槛。

避免 IRMAA 的计划应该从 60 岁开始并每年继续，因为每年的纳税申报表都很重要，加利福尼亚州纽波特比奇的注册会计师罗伯特克莱因说。 老年人在 63 岁时的收入金额将决定他们 65 岁时的保费，许多退休人员在这一年开始享受 Medicare。

当一个人年满 72 岁时，由于 IRA 要求的最低分配或 RMD，避免 IRMAA 变得更加困难。 早在一个人 72 岁之前，理财规划师就试图让客户通过 Roth 转换来减少余额，这样年度 RMD 就不太可能使一个人超过 IRMAA 门槛。

从 IRA 转移的任何资金都在转换的那一年作为收入征税。 但是，多年来进行的小规模转换可以限制任何一年的税收冲击，而且一旦将钱存入 Roth，它就不会受到 RMD 的影响。 提取的任何款项均免税。

在配偶去世后，这对寡妇或鳏夫来说可能是双重重要的。 考虑一对在 72 岁之后服用 RMD 并且从不担心 IRMAA 的夫妇，因为来自养老金、社会保障和其他来源的收入一直低于夫妇 182,000 美元的 IRMAA 门槛。 然后，配偶死亡。 幸存者将作为单身人士纳税，如果收入超过 91,000 美元，将支付 IRMAA 罚款。

好消息：人们可以向社会保障管理局提交 SSA-44 表格，以报告“改变生活的事件”，例如配偶去世、离婚或停止工作。 如果获得批准，那将减轻或减少一年的 IRMAA。

注册会计师和印第安纳大学临床会计学教授 Greg Geisler 说，削减退休收入和避免 IRMAA 的最简单方法之一是从 70½ 岁开始直接从 IRA 中捐赠给慈善机构。 那些直接捐给慈善机构的款项不算作收入。 在 72 岁时，这些来自 IRA 的直接捐款可以算作所需的最低分配而不会触发税收。

盖斯勒说，时机很重要。 要计入 RMD，慈善捐款必须在年度 IRA 要求的提款之前完成。 如果一个人已经收到 2022 年的 RMD，盖斯勒建议等到 2023 月份进行慈善捐款，并将其计入 XNUMX 纳税年度。

退休人员往往没有意识到生活方式的选择可能会将他们推入 IRMAA。 一个常见的错误：房屋销售时机不当。

Klein 提到了一对夫妇，他们今年决定卖掉他们长期居住的房子。 两人都是 63 岁，这一年决定了他们在 65 岁时的 Medicare 保费。这对夫妇以 1.5 万美元的价格卖掉了它，并获得了 600,000 万美元的应税收益。 这一收益连同 200,000 美元的其他收入，使他们一跃成为 IRMAA 的最高级别。 由于出售房屋，他们可能会支付大约 9,500 美元的额外 Medicare 保费。

它基于一年的收入激增，因此那一年之后可能没有 IRMAA。 其他住房决定最终可能会年复一年地引发 IRMAA 费用。

新墨西哥州圣达菲的财务规划师彼得·墨菲 (Peter Murphy) 有一些客户每年从他们的 IRA 中提取大量资金来支付抵押贷款，并受到 IRMAA 费用的打击。

墨菲建议他们卖掉其他投资以偿还抵押贷款。 此次出售将触发大型 IRMAA，但这将是一年的打击。 “一个大的糟糕年份比死亡 1,000 次削减要好，”他说。

今年的投资损失提供了避免 IRMAA 的机会。

共同基金的应税分配可以让一个人超过 IRMAA 门槛。 堪萨斯州利伍德市的财务规划师迈克·雷恩 (Mike Wren) 有一位客户持有的共同基金可能会在未来几年造成 IRMAA 问题。 “出售它们会带来巨大的收益，但持有它们意味着每年 XNUMX 月都会出现雷区，因为我们永远不知道分布会是什么样子，”Wren 说。

客户今年卖掉了这些基金，并避免了资本利得税，因为他通过出售其他投资和入账损失来抵消收益。

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